Коммерческий и государственный кредит

2.1 Сущность коммерческого кредита. Процесс банковского кредитования

  Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

  Отличия коммерческого кредита от банковского:

  - в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые учреждения.

  - представляется исключительно в товарной форме;

  - средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского % на данный момент времени;

     - плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

  В современной практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

  - кредит с фиксированным сроком погашения;

  - кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

  - кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.