| 2002 рік | 2001 рік | ||||
Людино-днів | % | На 1 працю ючого | Людино-днів | % | На 1 працюючого | |
Середньоспискова чисельність, осіб | 586 | 575 | ||||
Відпрацьовано: людино-днів | 129687 | 60,7 | 221,4 | 126184 | 60,1 | 219,5 |
людино-годин | 1035748 | 1767 | 1006438 | 1750 | ||
Вихідні | 59428 | 27,8 | 101,5 | 59136 | 28,2 | 102,8 |
Чергові відпустки | 15746 | 7,3 | 26,9 | 15859 | 7,6 | 27,6 |
Хвороби | 7874 | 3,7 | 13,5 | 7043 | 3,3 | 12,2 |
Неявки, передбачені законодавством | 375 | 0,2 | 0,7 | 432 | 0,2 | 0,7 |
Неявки, з дозволу адміністрації | 184 | 0,1 | 0,3 | 308 | 0,1 | 0,5 |
Відпустки з навчання | 414 | 0,2 | 0,7 | 990 | 0,5 | 1,7 |
Прогули | - | - | - | - | - | - |
Усього: | 213708 | 100,0 | 365,0 | 209952 | 100,0 | 365,0 |
Середня тривалість робочого дня, год. | 7,99 | 7,98 |
Із приведених даних видно, що в звітному періоді в середньому одним працівником відпрацьовано більше на 1,9 дні або на 17 людино-годин.
Поряд з цим в звітному періоді має місце зменшення на 1,3 дні кількості вихідних днів.
Це пояснюється більш стабільною і ритмічною роботою цеху виробництва булочних виробів та цеху виробництва кондитерських і бараночних виробів.
В звітному періоді зменшились на 0,7 людино-днів відпустки, на 0,2 людино-дні неявки з дозволу адміністрації, на 1,0 людино-день відпустки з навчання.
Збільшились на 1,3 людино-дні втрати робочого часу з причин тимчасової непрацездатності, це пояснюється збільшенням захворюваності працюючих та зниженням імунітету населення.
Середньоспискова чисельність ПВП збільшилась на 11 осіб у порівнянні з 2001 роком за рахунок збільшення чисельності булочного цеху (на 3 особи), РММ (на 2 особи), експедиції (на 6 осіб).
Продуктивність праці і середня заробітна плата наведена в таблиці 2.8.
Таблиця 2.8
Продуктивність праці і середня заробітна плата по підприємству
| 2002 рік | 2001 рік | Відхилення | |||
Тис. грн. | На 1 прац., грн. | тис. грн. | на 1 прац., грн. | Абсолютне | Відносне | |
Обсяг продукції в порівняних цінах на 01.01.02 р. | 32455 | 36884 | -4429 | -12 | ||
Продуктивність праці | 55383 | 64146 | -8763 | -13,7 | ||
Середня заробітна плата | 660,3 | 542,0 | +118,3 | +22 | ||
Середня заробітна плата (без винагороди за підсумками роботи за рік) | 639,0 | 542,0 | +97 | +17,9 |
Із приведених даних видно, що обсяг продукції в порівняних цінах в звітному році знизився на 12,0% проти минулого року. Продуктивність праці за 2002 рік склала 55383 грн., що на 13,7% або на 8763 грн. менше проти 2001 року.
Середня заробітна плата збільшилась на 97,0 грн. або на 17,9%.
Аналіз собівартості продукції ДП АТ «Київхліб» Хлібокомбінат №6.
Аналіз витрат на виробництво продукції наведено в таблиці 2.9.
Таблиця 2.9.
Аналіз витрат на виробництво продукції
Елемент витрат на виробництво | 2001 рік | 2002 рік | ||
Тис. грн. | Питома вага, % | Тис. грн. | Питома вага, % | |
Обсяг виробництва продукції у діючих цінах | 38501,2 | 32212,9 | ||
Операційні витрати на виробництво продукції | 37017,2 | 100,0 | 31040,0 | 100,0 |
У тому числі: Матеріальні витрати | 28942,9 | 78,2 | 21287,4 | 68,6 |
З них: - Сировина | 25531,9 | 67,0 | 17552,4 | 56,5 |
- Паливо | 1057,8 | 2,9 | 1077,7 | 3,5 |
- Електроенергія | 400,1 | 1,1 | 363,8 | 1,2 |
- Амортизація | 220,3 | 0,6 | 237,6 | 0,8 |
Витрати на оплату праці | 3872,2 | 10,5 | 4891,9 | 15,7 |
Витрати на соціальні заходи | 1429,3 | 3,9 | 1749,0 | 5,6 |
Інші операційні витрати: | 2552,5 | 6,9 | 2874,1 | 9,3 |
З них: - Витрати на доставку продукції у торгівельну мережу | 2009,9 | 5,4 | 2084,5 | 6,7 |
- Послуги зв’язку | 45,6 | 0,1 | 65,4 | 0,2 |
- Витрати на охорону | 117,4 | 0,3 | 106,5 | 0,3 |
- Послуги обчислювального центру | 89,6 | 0,2 | 125,8 | 0,4 |
- Платежі та збори за рахунок собівартості | 27,6 | 0,1 | 31,2 | 0,1 |
З даних наведених у таблиці 2.9 бачимо, що обсяг виробництва у грошовому виразі зменшився на 16,3%, а витрати на виробництво на 16,1%, тобто витрати на виробництво у порівнянні з обсягами виробництва зменшилися всього на 0,2%.
Питома вага матеріальних витрат зменшилася на 9,6% тільки за рахунок зменшення ціни на борошно з 15.03.2002 року та з 1.10.2002 року.
Питома вага витрат на оплату праці збільшилися 5,2% за рахунок збільшення тарифних ставок і посадових окладів з 01.06.2002 року на 21,1% та частковою виплатою 13-ої заробітної плати.
Собівартість виробленої продукції за 2002 рік у порівнянні з 2001 роком знизилась на 5977,2 тис. грн.
Аналіз собівартості продукції наведений у таблиці 2.10.
Таблиця 2.10
Аналіз собівартості продукції
2001 рік | 2002 рік | Відхилення (+,-) | |
Хлібобулочні вироби (т) | 38802 | 31656 | -7146 |
- середня оптова ціна за 1 т (коп.) | 847,57 | 816,96 | -30,61 |
- середня собівартість 1-ї т (коп.) | 820,08 | 788,74 | -31,34 |
Кондитерські вироби (т) | 1780 | 1987,6 | +207,6 |
- середня оптова ціна за 1 т (коп.) | 3153,71 | 3195,41 | +41,7 |
- середня собівартість 1-ї т (коп.) | 2919,27 | 3054,79 | +135,52 |
Обсяг продукції в діючих оптових цінах (тис.грн.) | 38501,2 | 32212,9 | -6288,3 |
Зростання (зниження) обсягів продукції за рахунок: Збільшення (зменшення) виробництва продукції - всього (тис.грн.) у тому числі: - хлібобулочних виробів (тис.грн.) - кондитерських виробів (тис.грн.) | -5402,1 -6056,8 +654,7 | ||
Збільшення (зменшення) оптових цін на продукцію – всього (тис.грн.) У тому числі - хлібобулочні вироби (тис.грн.) - кондитерські вироби (тис.грн.) | -886,2 -969,0 +82,8 | ||
Собівартість виробленої продукції (тис.грн.) | 37017,2 | 31040,0 | -5977,2 |
Збільшення (зменшення) виробництва продукції – всього (тис.грн.) у тому числі: - хлібобулочних виробів (тис.грн.) - кондитерських виробів (тис.грн.) | -5254,3 -5860,3 +606,0 | ||
Збільшення (зменшення) витрат на сировину – всього (тис.грн.): В т.ч. за рахунок збільшення (зменшення) оптових цін | 25531,9 | 17552,4 | -7979,5 -4577,9 |
Фонд оплати праці (тис.грн.) | 3872,2 | 4891,9 | +1019,7 |
Паливо (тис.грн.) | 928,2 | 945,4 | +87,1 |
Електроенергія (тис.грн.) | 369,4 | 336,5 | -19,8 |
Транспортні витрати на доставку хлібобулочних виробів в торгівельну мережу (тис.грн.) | 1850,1 | 1896,4 | +358,3 |
Транспортні витрати на доставку кондитерських виробів в торгівельну мережу (тис.грн.) | 159,8 | 188,1 | +33,0 |
Транспортні витрати на доставку борошна (тис.грн.) | 279,9 | 157,0 | -73,6 |
Амортизація (тис.грн.) | 220,3 | 237,6 | +17,3 |
Ремонт (тис.грн.) | 271,2 | 412,7 | +141,5 |
Податок на землю (тис.грн.) | 1,7 | 1,2 | -0,5 |
Податок на транспортні засоби (тис.грн.) | 2,9 | 2,9 | - |
Пакувальні матеріали (тис.грн.) | 1076,4 | 1213,2 | +136,8 |
Інші витрати (тис.грн.) | 1023,9 | 1455,7 | +431,8 |
Прибуток (тис.грн.) | 1484,0 | 1172,9 | -311,1 |
Фінансові результати діяльності підприємства.
Аналіз фінансових результатів виробничо-господарської діяльності ДП АТ «Київхліб»Хлібокомбінат № 6 наведено в таблиці 2.11.
Таблиця 2.11
Фінансові результати виробничо-господарської діяльності
Показники | 2001 рік | 2002 рік | Відхилення |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції, тис.грн. | 41205,8 | 36186,6 | -5019,2 |
Собівартість реалізованої продукції, тис.грн | 35604,6 | 30378,2 | -5226,4 |
Валовий прибуток (збиток), тис.грн. | 5601,2 | 5808,4 | +207,2 |
Інші операційні доходи, тис.грн. | 815,5 | 376,0 | +439,5 |
Адміністративні витрати, тис.грн. | 1252,2 | 1541,3 | +289,1 |
Витрати на збут, тис.грн. | 2850,2 | 3094,0 | +243,8 |
Інші операційні витрати, тис.грн. | 1222,4 | 918,6 | -303,8 |
Фінансові результати від операційної діяльності,тис.грн. - прибуток | 1091,9 | 630,5 | -461,4 |
Інші фінансові доходи, тис.грн. | 4,0 | 106,1 | +102,1 |
Інші доходи, тис.грн. | 5,0 | 20,0 | +15,0 |
Фінансові витрати, тис.грн. | 185,7 | 262,3 | +76,6 |
Інші витрати, тис.грн. | 29,7 | 39,7 | +10,0 |
Прибуток до оподаткування, тис.грн. | 885,5 | 454,6 | -430,9 |
Податок на прибуток, тис.грн. | 662,2 | 442,5 | -219,7 |
Чистий прибуток, тис.грн. | 223,3 | 12,1 | -211,2 |
За даними таблиці 2.11 видно, що доход від реалізації продукції у 2002 році зменшився порівняно з 2001 роком на 5019,2 т.грн. Собівартість реалізованої продукції зменшилась на 5226,4 тис.грн., а валовий прибуток збільшився на 207,2 тис грн., але проти 2001 року зросли витрати. Такі негативні тенденції як зменшення реалізації продукції, збільшення витрат вплинули на отримання прибутку, який у 2002 році склав 454,6 тис.грн, що на 430,9 тис.грн. менший проти 2001 року.