ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Тема: Управление кредитными рисками в коммерческом банке (на примере Серовского отделения № 1705 Сбербанка России)
Выполнена студенткой:
Т.Н. Елохиной, группа ФК-404 сфз
Специальность 080105 «Финансы и кредит»
Специализация «Финансовый менеджмент»
Научный руководитель
_________________________ к.э.н. О.В. Котова
Рецензент _____________________Н.К. Козлова
ГОСТ контроль ________________ Н.С. Трясина
Решение экспертной комиссии УрГИ
Протокол № ___ от «__»_________________ 2008г.
____________________________________________
Екатеринбург
2008
СОДЕРЖАНИЕ
Введение........................................................................................................... 1. Понятие и виды банковских рисков……………………………….... 1.1 Понятие рисков и их классификация……………………............ 1.2 Кредитный риск как основной банковский риск………………. 1.3 Цели, задачи и этапы управления банковскими рисками……... 1.4 Международный опыт управления банковскими рисками…… 2. Управление кредитным риском в коммерческом банке…………… 2.1 Этапы кредитного процесса…………………………………….. 2.2 Методы управления кредитным риском в коммерческом банке……………………………………………………………...... 2.3 Управление кредитным портфелем……………………………. 2.4 Оценка платежеспособности заемщика, как способ снижения кредитного риска………………………………………………… 3. Сравнительная характеристика кредитных рисков коммерческих банков на примере Серовского отделения № 1705 Сбербанка России……………………………………………………... 3.1 Краткая характеристика Серовского отделения № 1705 Сбербанка России………………………………………………….. 3.2 Сравнительный анализ структуры кредитного портфеля Серовского отделения № 1705 Сбербанка России………………. 3.3 Минимизация кредитных рисков и проблемы оценки кредитоспособности физического лица………………………….. Заключение……………………………………………………………. Список использованных источников………………………………... Приложение 1 Credit Risk…………………………………………….. Приложение 2 Балансовый отчет за 2006г………………………….. Приложение 3 Балансовый отчет за 2007г………………………….. Приложение 4 Информация о качестве ссуд 2006г………………… Приложение 5 Информация о качестве ссуд 2007г………………… Приложение 6 Расшифровка по портфелям физических лиц 2006г. Приложение 7 Расшифровка по портфелям физических лиц 2007г. | 5 9 9 13 17 19 23 23 25 39 46 49 49 52 66 71 73 76 82 99 116 120 124 125 |
ВВЕДЕНИЕ
|
|
Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банки регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их.
|
|
Основным видом деятельности банка является кредитная, которая обеспечивает основную долю доходности всех активов.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно- технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные отношения сопровождаются возникновением рисков. Существует две точки зрения рассмотрения рисков:
1. Одинарный риск, где любой актив рассматривается в отдельности;
2. Портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля.
С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных является кредитный риск.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно – подготовленный для работы в этой системе персонал.
Изложенные аспекты и недостаточный уровень развития теоретических и методологических вопросов анализа риска кредитных операций в системе анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы дипломной работы и свидетельствуют о ее актуальности.
Объектом исследования выступает анализ управления кредитным
риском на примере кредитного портфеля Серовского отделения № 1705 Сбербанка России.
Предметом исследования является влияние кредитных рисков на собственный кредитный портфель Серовского отделения № 1705 Сбербанка России.
Цель данной работы – проанализировать теорию кредитного риска, определить риски сопутствующие кредитным сделкам, разработать мероприятия по совершенствованию системы оценки кредитоспособности.
В соответствии с целью дипломной работы необходимо выделить несколько задач, которые необходимо решить для достижения цели:
- первая заключается в выделении наиболее эффективных методов управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить;
|
|
- вторая – выявить проблемы управления рисками;
- третья – проанализировать подходы к совершенствованию оценки кредитного риска;
- и, наконец, разработать методы для управления кредитным портфелем банка как способа минимизации кредитного риска.
Гипотеза – в результате исследования предполагается разработка эффективных мер по управлению кредитными рисками.
Научная новизна заключается в усовершенствовании методики анализа кредитного портфеля и оптимизации кредитного портфеля для повышения эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке.
Степень и уровень разработанности проблемы: в отечественной экономической литературе множество монографических исследований и публикаций, посвященных кредитному риску. Это работы И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, Е.Б. Ширинской, Н.А. Московской, Н.И. Валенцевой, Н.Э. Соколинской, Г.С. Пановой. Отмечая значимость исследований данных ученых, считаю, что в целом они не носят достаточно комплексного характера, поскольку затрагивают отдельные вопросы природы кредитного риска и не содержат теоретически обоснованных подходов к управлению им. Так, в большинстве исследований внимание сосредоточено на характеристике роли и значения кредитного риска среди других банковских рисков, а также широко освещены вопросы взаимодействия кредитного риска с риском ликвидности и процентным риском.
Источниковой базой исследования, проведенного по данной теме являются нормативные документы по вопросам оценки кредитного риска (в том числе нормативная база Центрального банка России), работы известных отечественных экономистов: Петровой В.И., Петрова А.Ю., Андреевой Г.В., Фетисова Г.Г., Лаврушина О.И., зарубежных авторов: Х. Грюнинг, П. Роуз, Братанович С.Б., Ф.Д. Шадрак, Т. Кох и др., финансово-экономические журналы, публикации в СМИ, Интернет-ресурсы.
В работе использованы различные способы и приемы исследования: универсальные методы, сравнительный и структурный анализ, статистическо-математические методы.
|
|
Результаты настоящего исследования могут быть применены в теоретическом курсе по предмету «Банковское дело».
Практическая значимость полученных результатов определяется выбором основных оценочных показателей оценки кредитного риска банка на основе сравнения уровня риска в разный период времени. Эти направления могут использоваться кредитным отделом любого банка, а также могут служить отличным и гибким инструментом для любого кредитного эксперта или риск-менеджера.
ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ