Глава 3 – Технико-экономические показатели
Ожидаемый экономический эффект
Оценка экономической эффективности ИТ-проекта является обязательной составляющей его технико-экономического обоснования. И, хотя, конкретный будущий экономический эффект оценить непросто, тем не менее, это обязательно надо пытаться сделать.
В целом, можно выделить три основные группы методов, позволяющих определить эффект от внедрения: финансовые (они же количественные), качественные и вероятностные. У каждого метода, финансового или не финансового, есть свои минусы. Понятно, что автоматизация - тонкий процесс, и далеко не в каждом бизнес-процессе можно оценить финансовую составляющую эффекта от нее.
В данной работе экономическая эффективность проекта будет оценена с помощью экономического (финансового) метода.
Чаще всего применяются три основных финансовых метода определения инвестиций в ИТ:
1. NPV (Net present value) - чистый приведенный доход или чистая приведенная стоимость, это зависит от формулировки (ЧДД в расчетах). NPV показывает, стоит ли вообще задумываться о реализации проекта. Если NPV меньше нуля, то это значит, что экономическую прибыль от проекта мы не получим, проект следует отклонить, а деньги инвестировать в другой проект или положить в банк.
|
|
2. IRR (Internal rate of return) - внутренняя норма доходности или внутренняя норма рентабельности, это тоже зависит от формулировки (ВНДОХ в расчетах). IRR определяет процентную ставку от реализации проекта, а потом сравнивает эту ставку со ставкой окупаемости с учетом рисков. Если рассчитанная окупаемость превышает окупаемость с учетом рисков, то инвестиции имеют смысл. IRR определяет верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки. IRR - это абсолютный показатель, который позволяет не только принимать решения по каким-то конкретным проектам, но и сравнивать проекты с абсолютно разным уровнем финансирования, с абсолютно разными бюджетами.
3. Payback - срок окупаемости инвестиций. По сути, это анализ возврата средств исходя из принятых в компании максимальных сроков окупаемости вложений. Сегодня уже достаточно часто в компаниях устанавливается максимальный срок окупаемости любых проектов.
Каждый из этих методов не свободен от недостатков. Потому только расчет всех трех показателей вместе дает нам полное понимание о деньгах проекта, о прибыли и экономическом эффекте, которые можно получить от реализации ИТ-проекта.
Расчет затрат и окупаемости
В данной дипломной работе приведены результатные таблицы из расчета экономического эффективности от внедрения проекта по методике Федоровой С.А.
|
|
Для определения основных показателей эффективности проекта (чистый денежный доход, индекс доходности, внутренняя доходность, срок окупаемости) - были рассчитаны (см. таблицы в приложении на стр. 126):
· предпроизводственные затраты на разработку проекта с учетом наращивания их стоимости (Таблица 6);
· стоимость оборудования и ПО для конечных пользователей (Таблица 7);
· общая величина капиталовложений (Таблица 8);
· стоимость текущих эксплуатационных годовых затрат и годовых затрат на разработку ПО (Таблица 9);
· социальные результаты проекта (Таблица 10);
· доходы от эксплуатации выполненной разработки (Таблица 11).
Расчеты основаны на нижеприведенных входных данных:
Таблица 1 "Нормативно-справочная информация для расчетов"
№ п/п | Показатель | Значение | ЕИ | |
1 | Отчисления на социальный налог | 26% | % | |
2 | Отчисления на дополнительную заработную плату | 8% | % | |
3 | Отчисления на профилактическое обслуживание и ремонт | 5% | % | |
4 | Отчисления на электроэнергию | 5% | % | |
5 | Коэффициент занятости работой на ПК | 85% | % | |
6 | Коэффициент накладных расходов в условиях автоматизации | 120% | % | |
7 | Коэффициент накладных расходов в условиях ручного труда | 60% | % | |
8 | Годовая норма амортизации | 30% | % | |
9 | Годовая норма дисконта в предроизводственный период | 24% | % | |
10 | Месячная норма дисконта в предроизводственный период | 0,02 |
| |
11 | Годовая норма дисконта в эксплуатационный период | 22% | % | |
12 | Месячная норма дисконта в эксплуатационный период | 0,018 |
| |
13 | Нормативный срок службы оборудования | 3 | года | |
14 | Часовая ставка | Разработчик | $75,00 | $ |
15 | Оператор (работающий со сканером) | $15,00 | $ | |
16 | Преподаватель, проверяющий тестирования вручную | $23,00 | $ | |
17 | Время написания ТЗ, ТЭО, ТРП | 9 | чел.часы | |
18 | Время разработки модели | 18 | чел.часы | |
19 | Время разработки и написания программы | 58 | чел.часы | |
20 | Время тестирования программы | 25 | чел.часы | |
21 | Время подготовки документации | 11 | чел.часы | |
22 | Курс валют | 25 | руб за у.е | |
23 | Стоимость сервера | $2 000,00 | $ | |
24 | Стоимость системного блока | $700,00 | $ | |
25 | Стоимость монитора | $300,00 | $ | |
26 | Стоимость принтера | $375,00 | $ | |
27 | Стоимость сканера HP ScanJet N8460 (45 стр./мин.) | $2 160,00 | $ | |
28 | Стоимость программ (сервер+ПК) | $3 000,00 | $ | |
29 | Стоимость бумаги формата А4 | $2,00 | $ | |
30 | Стоимость картриджа для принтера | $30,00 | $ | |
31 | Стоимость ручки | $0,50 | $ | |
32 | Стоимость карандаша | $0,50 | $ | |
33 | Время обучения | 3 | ч | |
34 | Число рабочих дней в месяце | 22 | дни | |
35 | Число часов в рабочем дне | 8 | ч |
Определение чистого дисконтированного дохода
Таблица 2 "Определение чистого дисконтированного дохода"
Количество ПК | Количество сотрудников | Количество смен | К пр_тр | Общие доходы за год с учетом дисконта, $ | Итого расход за год с учетом дисконта и капитальных вложений, $ | ЧДД за год, $ |
1 | 1 | 1 | 2,1 | 125 965,94 | 107 791,29 | 18 174,66 |
Определение индекса доходности
Таблица 3 " Определение индекса доходности с дисконтированием"
Количество ПК | Итого доход за год с учетом дисконта и коэффициента производительности труда Кпр_тр, $ | Итого расход за год с учетом дисконта без капитальных вложений, $ | Прибыль, $ | Приведенные капитальные вложения, $ | ИДД |
1 | 125 965,94 | 103 516,52 | 22 449,43 | 4 274,77 | 5,25 |
Определение внутренней доходности
Таблица 4 "Определение внутренней доходности проекта"
Показатель денежного потока | 1 ПК | |
Денежный поток, $ | ВНДОХ | |
1. Приведенные капитальные вложения за год | -4 274,77 | 16,75% |
2. Текущие эксплуатационные расходы за год и расходы на развитие программных средств | -116 189,96 | |
3. Доходы за год | 141 476,45 |
Определение срока окупаемости
Таблица 5 "Определение срока окупаемости проекта"
Месяц | Приведенные капитальные вложения, $ | Доходы ежемесячные, $ | Расходы текущие ежемесячные, $ | Прибыль ежемесячная, $ | Накопленный ежемесячный денежный поток, $ | ||
01.01.08 | -12 824,32 | -645,00 | -13 469,32 | ||||
30.01.08 | 11 577,45 | -9 388,15 | 2 189,30 | -11 280,02 | |||
28.02.08 | 11 369,02 | -9 219,13 | 2 149,89 | -9 130,13 | |||
30.03.08 | 11 164,34 | -9 053,16 | 2 111,18 | -7 018,95 | |||
30.04.08 | 10 963,34 | -8 890,17 | 2 073,17 | -4 945,78 | |||
30.05.08 | 10 765,97 | -8 730,12 | 2 035,85 | -2 909,93 | |||
30.06.08 | 10 572,15 | -9 151,34 | 1 420,81 | -1 489,12 | |||
30.07.08 | 10 381,81 | -8 418,61 | 1 963,20 | 474,08 | |||
30.08.08 | 10 194,91 | -8 267,05 | 1 927,86 | 2 401,94 | |||
30.09.08 | 10 011,36 | -8 118,21 | 1 893,15 | 4 295,09 | |||
30.10.08 | 9 831,13 | -8 119,44 | 1 711,68 | 6 006,78 | |||
30.11.08 | 9 654,13 | -7 828,53 | 1 825,60 | 7 832,38 | |||
30.12.08 | 9 480,33 | -7 687,60 | 1 792,73 | 9 625,11 | |||
|
|
|
| СРОК ОКУПАЕМОСТИ |
| ||
|
|
|
| 6,76 |
|
Рисунок 32 "Накопленный ежемесячный денежный поток"
Заключение