2020-01-14
155
3.1 Баланс АКБ "Максурис" на 7 февраля 2011 г.
| № счета 1 (2) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | Актив | Пассив | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Раздел 1 Капитал | |||||
| 102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||
| 10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 700 000 000,00 | ||
| Итого по счету 102 | 700 000 000,00 | ||||
| 106 | Добавочный капитал | ||||
| 10601 | Прирост стоимости имущества при переоценке | П | 20 000 000,00 | ||
| 10602 | Эмиссионный доход | П | 50 000 000,00 | ||
| Итого по счету 106 | 70 000 000,00 | ||||
| 107 | Резервный фонд | ||||
| 10701 | Резервный фонд | П | 105 000 000,00 | ||
| Итого по счету 107 | 105 000 000,00 | ||||
| 108 | Нераспределенная прибыль | ||||
| 10801 | Нераспределенная прибыль | П | 45 000 000,00 | ||
| Итого по счету 108 | 45 000 000,00 | ||||
| Итог по разделу 1 "Капитал " | 920 000 000,00 | ||||
| Раздел 2 Денежные Средства и драгоценные металлы | |||||
| 202 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | ||||
| 20202 | Касса кредитных организаций | А | 25 000 000,00 | ||
| Итого по счету 202 | 25 000 000,00 | ||||
| 203 | Драгоценные металлы | ||||
| 20302 | Золото | А | 50 000 000,00 | ||
| 20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | 5 000 000,00 | ||
| 20321 | Резервы на возможные потери | П | 1 500 000,00 | ||
| Итого по счету 203 | 55 000 000,00 | ||||
| Итог по разделу 2 "Денежные средства и драгоценные маталлы" | 80 000 000,00 | 1 500 000,00 | |||
| Раздел 3 Межбанковские операции | |||||
| 301 | Корреспондентские счета | ||||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 390 000 000,00 | ||
| 30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | 70 000 000,00 | ||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях - кореспондентах | А | 200 000 000,00 | ||
| 30114 | Корреспонденстсекие счета в банках-нерезидентах | А | 210 000 000,00 | ||
| 30126 | Резервы на возможные потери | П | 1 000 000,00 | ||
| Итого по счету 301 | 800 000 000,00 | 71 000 000,00 | |||
| 302 | Счета кредитных организаций по другим операциям | ||||
| 30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | 20 000 000,00 | ||
| 30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счета в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | 12 000 000,00 | ||
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | 40 000 000,00 | ||
| Итого по счету 302 | 72 000 000,00 | ||||
| 304 | Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| 30404 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | 15 000 000,00 | ||
| Итого по счету 304 | 15 000 000,00 | ||||
| 313 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||||
| 31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | 49 000 000,00 | ||
| Итого по счету 313 | 49 000 000,00 | ||||
| 320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | ||||
| 32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | 25 000 000,00 | ||
| 32015 | Резервы на возможные потери | П | 750 000,00 | ||
| Итого по счету 320 | 25 000 000,00 | 750 000,00 | |||
| Итого по разделу 3 "Межбанковские операции" | 912 000 000,00 | 120 750 000,00 | |||
| Раздел 4 Операции с клиентами | |||||
| 407 | Счета негосударственных организаций | ||||
| 40701 | Финансовые организации | П | 150 000 000,00 | ||
| 40702 | Коммерческие организации | П | 450 000 000,00 | ||
| 40703 | Некоммерческие организации | П | 47 000 000,00 | ||
| Итого по счету 407 | 647 000 000,00 | ||||
| 420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций | ||||
| 42003 | на срок от 31 до 90 дней | П | 30 000 000,00 | ||
| Итого по счету 420 | 30 000 000,00 | ||||
| 423 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | ||||
| 42301 | Депозиты до востребования | П | 300 000 000,00 | ||
| Итого по счету 423 | 300 000 000,00 | ||||
| 426 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов | ||||
| 42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | 60 000 000,00 | ||
| Итого по счету 426 | 60 000 000,00 | ||||
| 452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | ||||
| 45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | 140 000 000,00 | ||
| 45215 | Резервы на возможные потери | П | 700 000,00 | ||
| Итого по счету 452 | 140 000 000,00 | 700 000,00 | |||
| 455 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||
| 45507 | на срок свыше 3 лет | А | 170 000 000,00 | ||
| Итого по счету 455 | 170 000 000,00 | ||||
| 477 | Операции финансовой аренды (лизинга) | ||||
| 47701 | Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) | А | 145 000 000,00 | ||
| 47702 | Резервы на возможные потери | П | 500 000,00 | ||
| Итого по счету 477 | 145 000 000,00 | 500 000,00 | |||
| Итого по разделу 4 " Операции с клиентами" | 455 000 000,00 | 1 038 200 000,00 | |||
| Раздел 5 Операции с ценными бумагами | |||||
| 501 | Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
| 50104 | Долговые обязательства РФ | А | 160 000 000,00 | ||
| 50108 | Долговые обязательства иностранных государств | А | 125 000 000,00 | ||
| 50121 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | 2 800 000,00 | ||
| Итого по счету 501 | 287 800 000,00 | ||||
| 506 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
| 50606 | Прочих резидентов | А | 210 000 000,00 | ||
| 50620 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | 2 100 000,00 | ||
| Итого по счету 506 | 210 000 000,00 | 2 100 000,00 | |||
| 515 | Прочие векселя | ||||
| 51503 | со сроком погашения от 31 до 90дней | А | 70 000 000,00 | ||
| 51510 | Резервы на возможные потери | П | 3 500 000,00 | ||
| Итого по счету 515 | 70 000 000,00 | 3 500 000,00 | |||
| 520 | Выпущенные облигации | ||||
| 52003 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | 100 000 000,00 | ||
| Итого по счету 520 | 100 000 000,00 | ||||
| Итого по разделу 5 "Операции с ценными бумагами" | 567 800 000,00 | 105 600 000,00 | |||
| Раздел 6 Средства и имущество | |||||
| 601 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах | ||||
| 60102 | Акции дочерних и зависимых организаций | А | 90 000 000,00 | ||
| Итого по счету 601 | 90 000 000,00 | ||||
| 604 | Основные средства | ||||
| 60401 | Основные средства (кроме земли) | А | 122 000 000,00 | ||
| Итого по счету 604 | 122 000 000,00 | ||||
| 606 | Амортизация основных средств | ||||
| 60601 | Амортизация основных средств | П | 2 170 000,00 | ||
| Итого по счету 606 | 2 170 000,00 | ||||
| 610 | Материальные запасы | ||||
| 61002 | Запасные части | А | 300 000,00 | ||
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | А | 120 000,00 | ||
| Итого по счету 610 | 420 000,00 | ||||
| Итого по разделу 6 "Средства и имущество" | 212 420 000,00 | 2 170 000,00 | |||
| Раздел 7 Результаты деятельности | |||||
| 706 | Финансовый результат текущего года | ||||
| 70601 | Доходы | П | 105 000 000,00 | ||
| 70602 | Доходы от переоценки ценных бумаг | П | 2 800 000,00 | ||
| 70603 | Положительная переоценка средств в иностранной валюте | П | 25 000 000,00 | ||
| 70604 | Положительная переоценка драгоценных металлов | П | 1 800 000,00 | ||
| 70606 | Расходы | А | 75 000 000,00 | ||
| 70607 | Расходы от переоценки ценных бумаг | А | 2 100 000,00 | ||
| 70608 | Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | А | 5 500 000,00 | ||
| 70611 | Налог на прибыль | А | 10 400 000,00 | ||
| 70612 | Выплаты из прибыли после налогообложения | А | 2 600 000,00 | ||
| Итого по счету 706 | 95 600 000,00 | 134 600 000,00 | |||
| Итого по разделу 7 "Результаты деятельности" | 95 600 000,00 | 134 600 000,00 | |||
| БАЛАНС: | 2 322 820 000,00 | 2 322 820 000,00 | |||
| М.П. | Руководитель банка |
| |||
| Главный бухгалтер |
| ||||
3.2 Журнал регистрации операций АКБ "Максурис" за 7 февраля 2011 г.
| № п/п | Документ | Содержание операции | Сумма (руб) | Корреспондирующие счета | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Предоставлен кредит негосударственной коммерческой организации на срок 150 дней с зачислением средств на расчётный счёт | 30 000 000,00 | 45205 | 40702 |
| 2 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Внесены денежные средства от клиента - негосударственной коммерческой организации в счёт погашения основного долга по кредиту предоставленного на срок 100 дней | 10 000 000,00 | 40702 | 45205 |
| 3 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Предоставлен кредит негосударственной некоммерческой организации при недостатке средств на расчётном счёте | 5 000 000,00 | 45301 | 40703 |
| 4 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Выдан кредит другому банку на срок 10 дней | 200 000 000,00 | 32004 | 30102 |
| 5 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Начислены проценты от другого банка за пользованием кредита на срок 10 дней | 2 000 000,00 | 47427 | 70601 |
| 6 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Клиент - негосударственной некоммерческой организации погасил кредит предоставленный при недостатке средств на расчётном счёте | 5 000 000,00 | 40703 | 45301 |
| 7 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Уплачен штраф за просрочку кредита, выданного другим банком | 2 000 000,00 | 70606 | 30102 |
| 8 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Негосударственный коммерческая организация не выплатила проценты по предоставленному кредиту | 1 000 000,00 | 45912 | 47427 |
| 9 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Погашены просроченные проценты за кредит негосударственной коммерческой организации | 1 000 000,00 | 40702 | 45912 |
| 10 | Кредитный договор, мемориальный ордер | Создан резерв на возможные потери по кредитам предоставленным негосударственной коммерческой организации | 40 000 000,00 | 70606 | 45215 |
| Итого | 296 000 000,00 | ||||
| Список балансовых счетов АКБ "Максурис" для отражения операций на 07 февраля 2011 г. | |||
| № п/п | № счета 2-ого порядка | Наименование счета | Признак счета |
| 1 | 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А |
| 2 | 32004 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней | А |
| 3 | 40702 | Счета негосударственных коммерческих организаций | П |
| 4 | 40703 | Счета негосударственных некоммерческих организаций | П |
| 5 | 45205 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней | А |
| 6 | 45215 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | П |
| 7 | 45301 | Кредит, предоставленный негосударственным некоммерческим организациям при недостатке средств на расчётном (текущем) счёте ("овердрафт") | А |
| 8 | 45912 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещённым средствам негосударственным коммерческим организациям | А |
| 9 | 47427 | Требования по получению процентов | А |
| 10 | 70601 | Доходы текущего года | П |
| 11 | 70606 | Расходы текущего года | А |
3.3 Отражение операций АКБ "Максурис" за 7 февраля 2011 г. на балансовых счетах
| Дт 30102 (А) Кт | |
| Сн.390 000 000, 00 р. | |
| 4) 200 000 000, 00 р. | |
| 7) 2 000 000, 00 р. | |
| Об Дт 0, 00 р. | Об Кт 202 000 000, 00 р. |
| Ск 188 000 000, 00 р. | |
| Дт 32004 (А) Кт | |
| Сн.25 000 000, 00 р. | |
| 4) 200 000 000, 00 р. | |
| Об Дт 200 000 000 р. | Об Кт 0, 00 р. |
| Ск 225 000 000, 00 р. | |
| Дт 40702 (П) Кт | |
| Сн.450 000 000, 00 р. | |
| 2) 10 000 000, 00 р. | 1) 30 000 000, 00 р. |
| 9) 1 000 000, 00 р. | |
| Об Дт 11 000 000, 00 р. | Об Кт 30 000 000, 00 р. |
| Ск 469 000 000, 00 р. | |
| Дт 40703 (П) Кт | |
| Сн.47 000 000, 00 р. | |
| 6) 5 000 000, 00 р. | 3) 5 000 000, 00 р. |
| Об Дт 5 000 000, 00 р. | Об Кт 5 000 000, 00 р. |
| Ск.47 000 000, 00 р. | |
| Дт 45205 (А) Кт | |
| Сн.140 000 000, 00 р. | |
| 1) 30 000 000, 00 р. | 2) 10 000 000, 00 р. |
| Об Дт 30 000 000, 00 р. | Об Кт 10 000 000, 00 р. |
| Ск.160 000 000, 00 р. | |
| Дт 45215 (П) Кт | |
| Сн.700 000, 00 р. | |
| 10) 40 000 000, 00 р. | |
| Об Дт 0, 00 р. | Об Кт 40 000 000, 00 р. |
| Ск.40 700 000, 00 р. | |
| Дт 45301 (А) Кт | |
| Сн.0, 00 р. | |
| 3) 5 000 000, 00 р. | 6) 5 000 000, 00 р. |
| Об Дт 5 000 000, 00 р. | Об Кт 5 000 000, 00 р. |
| Ск.0, 00 р. | |
| Дт 45912 (А) Кт | |
| Сн.0, 00 р. | |
| 8) 1 000 000, 00 р. | 9) 1 000 000, 00 р. |
| Об Дт 1 000 000, 00 р. | Об Кт 1 000 000, 00 р. |
| Ск.0, 00 р. | |
| Дт 47427 (А) Кт | |
| Сн.0, 00 р. | |
| 5) 2 000 000, 00 р. | 8) 1 000 000, 00 р. |
| Об Дт 2 000 000, 00 р. | Об Кт 1 000 000, 00 р. |
| Ск.1 000 000, 00 р. | |
| Дт 70601 (П) Кт | |
| Сн.105 000 000, 00 р. | |
| 5) 2 000 000, 00 р. | |
| Об Дт 0, 00 р. | Об Кт 2 000 000, 00 р. |
| Ск.107 000 000, 00 р. | |
| Дт 70606 (А) Кт | |
| Сн.75 000 000, 00 р. | |
| 7) 2 000 000, 00 р. | |
| 10) 40 000 000, 00 р. | |
| Об Дт 42 000 000, 00 р. | Об Кт 0, 00 р. |
| Ск.117 000 000, 00 р. | |
3.4 Оборотная ведомость по балансовым счетам АКБ "Максурис" за 7 февраля 2011 г.
| Номер балансового счёта | Остаток на начало дня | Обороты за банковский день | Остаток на конец дня | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 10207 | 700 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 700 000 000, 00 р. | ||
| 10601 | 20 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 20 000 000, 00 р. | ||
| 10602 | 50 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 50 000 000, 00 р. | ||
| 10701 | 105 000 000,00 | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 105 000 000,00 | ||
| 10801 | 45 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 45 000 000,00 | ||
| 20202 | 25 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 25 000 000, 00 р. | ||
| 20302 | 50 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 50 000 000, 00 р. | ||
| 20308 | 5 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 5 000 000, 00 р. | ||
| 20321 | 1 500 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 1 500 000, 00 р. | ||
| 30102 | 390 000 000,00 | 0, 00 р. | 202 000 000, 00 р. | 188 000 000, 00 р. | ||
| 30109 | 70 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 70 000 000, 00 р. | ||
| 30110 | 200 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 200 000 000, 00 р. | ||
| 30114 | 210 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 210 000 000, 00 р. | ||
| 30126 | 1 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 1 000 000, 00 р. | ||
| 30202 | 20 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 20 000 000, 00 р. | ||
| 30204 | 12 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 12 000 000, 00 р. | ||
| 30213 | 40 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 40 000 000, 00 р. | ||
| 30404 | 15 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 15 000 000, 00 р. | ||
| 31304 | 49 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 49 000 000, 00 р. | ||
| 32004 | 25 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 25 000 000, 00 р. | ||
| 32015 | 750 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 750 000, 00 р. | ||
| 40701 | 150 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 150 000 000,00 р. | ||
| 40702 | 450 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 450 000 000,00 р. | ||
| 40703 | 47 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 47 000 000, 00 р. | ||
| 42003 | 30 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 30 000 000, 00 р. | ||
| 42301 | 300 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 300 000 000,00 р. | ||
| 42604 | 60 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 60 000 000, 00 р. | ||
| 45205 | 140 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 140 000 000, 00 р. | ||
| 45215 | 700 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 700 000, 00 р. | ||
| 45507 | 170 000 000,00 | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 170 000 000, 00 р. | ||
| 47701 | 145 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 145 000 000, 00 р. | ||
| 47702 | 500 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 500 000, 00 р. | ||
| 50104 | 160 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 160 000 000, 00 р. | ||
| 50108 | 125 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 125 000 000, 00 р. | ||
| 50121 | 2 800 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 2 800 000, 00 р. | ||
| 50606 | 210 000 000,00 | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 210 000 000,00 | ||
| 50620 | 2 100 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 2 100 000, 00 р. | ||
| 51503 | 70 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 70 000 000, 00 р. | ||
| 51510 | 3 500 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 3 500 000, 00 р. | ||
| 52003 | 100 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 100 000 000,00 р. | ||
| 60102 | 90 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 90 000 000, 00 р. | ||
| 60401 | 122 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 122 000 000, 00 р. | ||
| 60601 | 2 170 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 2 170 000, 00 р. | ||
| 61002 | 300 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 300 000, 00 р. | ||
| 61009 | 120 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 120 000, 00 р. | ||
| 70601 | 105 000 000,00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 105 000 000,00 р. | ||
| 70602 | 2 800 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 2 800 000, 00 р. | ||
| 70603 | 25 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 25 000 000, 00 р. | ||
| 70604 | 1 800 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 1 800 000, 00 р. | ||
| 70606 | 75 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 75 000 000, 00 р. | ||
| 70607 | 2 100 000, 00 р. | 42 000 000, 00 р. | 0, 00 р. | 117 000 000, 00 р. | ||
| 70608 | 5 500 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 5 500 000, 00 р. | ||
| 70611 | 10 400 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 10 400 000, 00 р. | ||
| 70612 | 2 600 000, 00 р. | 0, 00 р. | 0, 00 р. | 2 600 000, 00 р. | ||
| Итого: | 2 322 820 000, 00 р. | 2 322 820 000, 00 р. | 296 000 000, 00 р. | 296 000 000, 00 р. | 2 383 820 000, 00 р. | 2 383 820 000, 00 р. |
| М. П | Руководитель банка | . | ||||
| Главный бухгалтер |
| |||||
3.5 Баланс АКБ "Максурис" на 8 февраля 2011 г.
| № счета 1 (2) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | Актив | Пассив | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Раздел 1 Капитал | |||||
| 102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||
| 10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 700 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 102 | 700 000 000, 00 р. | ||||
| 106 | Добавочный капитал | ||||
| 10601 | Прирост стоимости имущества при переоценке | П | 20 000 000, 00 р. | ||
| 10602 | Эмиссионный доход | П | 50 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 106 | 70 000 000, 00 р. | ||||
| 107 | Резервный фонд | ||||
| 10701 | Резервный фонд | П | 105 000 000,00 р. | ||
| Итого по счету 107 | 105 000 000,00 р. | ||||
| 108 | Нераспределенная прибыль | ||||
| 10801 | Нераспределенная прибыль | П | 45 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 108 | 45 000 000, 00 р. | ||||
| Итог по разделу 1 "Капитал " | 920 000 000, 00 р. | ||||
| Раздел 2 Денежные Средства и драгоценные металлы | |||||
| 202 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | ||||
| 20202 | Касса кредитных организаций | А | 25 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 202 | 25 000 000, 00 р. | ||||
| 203 | Драгоценные металлы | ||||
| 20302 | Золото | А | 50 000 000, 00 р. | ||
| 20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | 5 000 000, 00 р. | ||
| 20321 | Резервы на возможные потери | П | 1 500 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 203 | 55 000 000, 00 р. | ||||
| Итог по разделу 2 "Денежные средства и драгоценные металлы" | 80 000 000, 00 р. | 1 500 000, 00 р. | |||
| Раздел 3 Межбанковские операции | |||||
| 301 | Корреспондентские счета | ||||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 188 000 000, 00 р. | ||
| 30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | 70 000 000, 00 р. | ||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах | А | 200 000 000,00 р. | ||
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | А | 210 000 000,00 р. | ||
| 30126 | Резервы на возможные потери | П | 1 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 301 | 598 000 000, 00 р. | 71 000 000, 00 р. | |||
| 302 | Счета кредитных организаций по другим операциям | ||||
| 30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | 20 000 000, 00 р. | ||
| 30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счета в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | 12 000 000, 00 р. | ||
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | 40 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 302 | 72 000 000, 00 р. | ||||
| 304 | Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| 30404 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | 15 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 304 | 15 000 000, 00 р. | ||||
| 313 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||||
| 31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | 49 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 313 | 49 000 000, 00 р. | ||||
| 320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | ||||
| 32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | 225 000 000, 00 р. | ||
| 32015 | Резервы на возможные потери | П | 750 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 320 | 225 000 000, 00 р. | 750 000, 00 р. | |||
| Итого по разделу 3 "Межбанковские операции" | 910 000 000,00 р. | 120 750 000,00 р. | |||
| Раздел 4 Операции с клиентами | |||||
| 407 | Счета негосударственных организаций | ||||
| 40701 | Финансовые организации | П | 150 000 000,00 р. | ||
| 40702 | Коммерческие организации | П | 469 000 000,00 р. | ||
| 40703 | Некоммерческие организации | П | 47 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 407 | 666 000 000,00 р. | ||||
| 420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций | ||||
| 42003 | на срок от 31 до 90 дней | П | 30 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 420 | 6 | 30 000 000, 00 р. | |||
| 423 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | ||||
| 42301 | Депозиты до востребования | П | 300 000 000,00 р. | ||
| Итого по счету 423 | 300 000 000,00 р. | ||||
| 426 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов | ||||
| 42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | 60 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 426 | 60 000 000, 00 р. | ||||
| 452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | ||||
| 45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | 160 000 000,00 р. | ||
| 45215 | Резервы на возможные потери | П | 40 700 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 452 | 106 000 000,00 р. | 40 700 000, 00 р. | |||
| 455 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||
| 45507 | на срок свыше 3 лет | А | 170 000 000,00 р. | ||
| Итого по счету 455 | 170 000 000,00 р. | ||||
| 477 | Операции финансовой аренды (лизинга) | ||||
| 47701 | Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) | А | 145 000 000,00 р. | ||
| 47702 | Резервы на возможные потери | П | 500 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 477 | 145 000 000,00 р. | 500 000, 00 р. | |||
| Итого по разделу 4 " Операции с клиентами" | 476 000 000,00 р. | 1 097 200 000, 00 р. | |||
| Раздел 5 Операции с ценными бумагами | |||||
| 501 | Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
| 50104 | Долговые обязательства РФ | А | 160 000 000,00 р. | ||
| 50108 | Долговые обязательства иностранных государств | А | 125 000 000,00 р. | ||
| 50121 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | 2 800 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 501 | 287 800 000,00 р. | ||||
| 506 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
| 50606 | Прочих резидентов | А | 210 000 000,00 | ||
| 50620 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | 2 100 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 506 | 210 000 000,00р. | 2 100 000, 00 р. | |||
| 515 | Прочие векселя | ||||
| 51503 | со сроком погашения от 31 до 90дней | А | 70 000 000, 00 р. | ||
| 51510 | Резервы на возможные потери | П | 3 500 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 515 | 70 000 000, 00 р. | 3 500 000, 00 р. | |||
| 520 | Выпущенные облигации | ||||
| 52003 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | 100 000 000,00 р. | ||
| Итого по счету 520 | 100 000 000,00 р. | ||||
| Итого по разделу 5 "Операции с ценными бумагами" | 567 800 000,00 р. | 105 600 000,00 р. | |||
| Раздел 6 Средства и имущество | |||||
| 601 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах | ||||
| 60102 | Акции дочерних и зависимых организаций | А | 90 000 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 601 | 90 000 000, 00 р. | ||||
| 604 | Основные средства | ||||
| 60401 | Основные средства (кроме земли) | А | 122 00 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 604 | 122 000 000,00 р. | ||||
| 606 | Амортизация основных средств | ||||
| 60601 | Амортизация основных средств | П | 2 170 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 606 | 2 170 000, 00 р. | ||||
| 610 | Материальные запасы | ||||
| 61002 | Запасные части | А | 300 000, 00 р. | ||
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | А | 120 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 610 | 420 000, 00 р. | ||||
| Итого по разделу 6 "Средства и имущество" | 212 420 000,00 р. | 2 170 000, 00 р. | |||
| Раздел 7 Результаты деятельности | |||||
| 706 | Финансовый результат текущего года | ||||
| 70601 | Доходы | П | 107 000 000,00 р. | ||
| 70602 | Доходы от переоценки ценных бумаг | П | 2 800 000, 00 р. | ||
| 70603 | Положительная переоценка средств в иностранной валюте | П | 25 000 000, 00 р. | ||
| 70604 | Положительная переоценка драгоценных металлов | П | 1 800 000, 00 р. | ||
| 70606 | Расходы | А | 117 000 000,00 р. | ||
| 70607 | Расходы от переоценки ценных бумаг | А | 2 100 000, 00 р. | ||
| 70608 | Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | А | 5 500 000, 00 р. | ||
| 70611 | Налог на прибыль | А | 10 400 000, 00 р. | ||
| 70612 | Выплаты из прибыли после налогообложения | А | 2 600 000, 00 р. | ||
| Итого по счету 706 | 95 800 000, 00 р. | 137 600 000,00 р. | |||
| Итого по разделу 7 "Результаты деятельности" | 137 600 000, 00 р. | 137 600 000,00 р. | |||
| БАЛАНС: | 2 383 820 000, 00 р. | 2 383 820 000, 00 р. | |||
| Руководитель банка |
| ||||
| М.П. | Главный бухгалтер |
| |||
Заключение
Таким образом, отчетность формирует содержание основных понятий: капитал, активы, пассивы. Обязательства на основе агрегирования чистых бухгалтерских позиций и может рассматриваться как язык понятный как бухгалтеру, так и руководству банка и внешним пользователям. В процессе прямого использования отчетности анализируются только ее данные. При так называемом косвенном анализе учитывается корректность методологии построения отдельных форм отчетности.
С началом переходного периода к рыночным отношениям термин "финансовый" и "управленческий" учет используется все чаще. В перспективе бухгалтерская информация и финансово-управленческая отчетность будут формироваться на основе общих принципов, которые должны быть подкреплены соответствующей методологией. Этот процесс пойдет тем быстрее, чем больше пользователей осознают себя потребителями достоверной информации.
Предполагается уточнить перечень резервируемых обязательств, порядок исключения из расчета обязательств кредитной организации перед другими организациями (в том числе по выпущенным ценным бумагам), порядок отнесения привлеченных средств кредитной организации к категории привлеченных средств юридических и физических лиц, установить период расчета обязательных резервов и расчета штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования исходя из фактического количества календарных дней в месяце.
При написании данной работы выяснилось, что: внебалансовые счета с точки зрения плана счетов отражения первичной и периодической отчетности. Особенностью учета операций по внебалансовым счетам является то, что суммы по этим счетам не принадлежат банку.
