Процедура оформления кредитного договора и выдача кредита

Результатом всей проведенной банком работы на этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором дается развернутая полная характеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.

Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок порядка погашения, отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой), качество обслуживания долга, способы обеспечения кредита, степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, дочерняя компания, клиент (наличие или отсутствие расчетного счета в этом банке)), степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах). Современный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключение специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в документе «кредитная политика банка» порядка санкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства – от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного).

Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают: во – первых, как юридически самостоятельные лица, во – вторых как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в – третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения. К ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства. Исходя из этого, строится структура, а также содержание кредитного договора.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

1. Общие положения (или «предмет договора»).

2. Порядок выдачи и погашения кредита.

3. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.

4. Права и обязанности сторон.

5. Обеспечение возврата кредита.

6. Ответственность сторон, санкции.

7. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.

В разделе 1 кредитного договора указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора: вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, процентная ставка, сроки предоставления.

В разделе 2 кредитного договора, исходя из вида кредита, освещаются основные положения по его выдаче и погашению. Так, в частности, в этом разделе указывается, на основании каких документов открывается заемщику ссудный счет в банке; номер ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита (исходя из его вида, срока возврата, типа заемщика и формы собственности) и его погашение, временной период предоставления кредита и его направление; при представлении каких документов заемщика банк будет проводить выдачу кредита, и каким внутренним банковским документом он будет оформляться. Кроме того, в этом разделе указывается порядок погашения кредита (то есть единовременно или в рассрочку (по графику) с указанием конкретных дат и сумм. С платежным поручением самого заемщика или платежным требованием банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика в банке – кредиторе и других банках на основании предоставленного ему заемщиком в договоре такого права; условия досрочного погашения кредита; очередность погашения основного долга и процентов в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном объеме для их погашения.

В разделе 3 кредитного договора находит отражение принцип платности кредита. Составляя этот раздел кредитного договора, банки должны руководствоваться положением ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 года и методическими рекомендациями ЦБ РФ к нему от 14 октября 1998 года и от 24 марта 1999 года. В этом разделе заемщик и банк должны договориться о частоте начисления процентов, расчетном периоде, порядке уведомления заемщика о сумме начисленных процентов, сроке уплаты начисленных процентов; на основании каких документов (платежного поручения заемщика или платежного требования банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика) и с каких счетов заемщика должна проводиться оплата начисленных процентов за кредит.

Права и обязанности заемщика и кредитора (раздел 4 договора) вытекают из действующего законодательства, а так же определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

В следующем 5 разделе кредитного договора «Обеспечение возврата кредита» должна быть ссылка на номер и дату обеспечительного обязательства, заключенного с банком соответствующими юридическими лицами во исполнение заемщиком своих обязательств по данному кредитному договору, которым может быть договор залога или договор поручительства третьих лиц или банковская гарантия. Не исключается использование заемщиком одновременно нескольких форм обеспечительных обязательств в различном сочетании. Следует отметить, что внесение изменений в условия кредитных договоров требуют учета их и отражения в обеспечительных обязательствах, сопровождающих эти договора, так же как и изменение условий обеспечительных обязательств в кредитных договорах.

После подписания заемщиком и банком – кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства, происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и в объеме, определенном договором) в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года №54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

Погашение кредитов в рублях и в иностранной валюте производится в порядке, аналогичном их выдаче, то есть все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты – с расчетных счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка – кредитора. Кроме того, существует порядок, разрешающий банкам предъявлять требования на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке – кредиторе, так и в других банках. При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и процентам по ним вступают в силу обеспечительные обязательства, оформленные в соответствующем порядке к кредитным договорам.