Расходы на разработку в течение 6-ти месяцев разработки и одного месяца опытной эксплуатации представлены в табл.1. В затраты не вошли затраты на создание сети, приобретение сервера и программного обеспечения для него, затраты на приобретение компьютеров и оборудования пользователей. Таким образом, к затратам отнесены зарплата разработчиков, ЕСН на зарплату и накладные расходы.
Таблица 1
Расхода на разработку подсистемы учета успеваемости
№ | Статья расходов | Сумма |
1 | Зарплата программиста 7 месяцев (разработка и опытная эксплуатация) с окладом 20 000 = 20 000 * 7 | 140 000 |
2 | Единый социальный налог 35,6% (от 7) | 49 840 |
3 | Эксплуатация 2-х ПК программистов (срок службы ПК 3 года) =30 000 / (3 / 0,5) * 2 | 5 833 |
4 | Накладные расходы 20% от (7+8) | 37 968 |
Всего капитальных вложений | 233 641 |
Затраты на эксплуатацию в месяц представлены в табл.2. Затраты системного инженера оценивались экспертно. Предполагается что в эксплуатации подсистемы будут задействованы порядка 30 компьютеров пользователей, которые кроме администрирования нуждаются в обслуживании электронщиками и ремонте. Амортизация компьютеров вычисляется, исходя из экспертной оценке морального износа в три года.
Таблица 2
Затраты на эксплуатацию подсистемы учета успеваемости за месяц
№ | Статьи затрат | Сумма |
1 | Зарплата системному администратору (20% рабочего времени) = 25 000 * 20% = | 5 000 |
2 | Зарплата электронщикам (норма обслуживания 50 ПК на инженера) = 20 000 / 50 * 30 = | 12 000 |
3 | Единый социальный налог 35,6% (от 1+2) | 6 052 |
4 | Затраты на запчасти (10% стоимости ПК за три года) = (30 000 * 10% / 3 / 12) * 30 = | 2 500 |
5 | Амортизация ПК = 30 * 30 000 / 3 / 12 = | 8 333 |
6 | Расходные материалы (3 картриджа) | 1 000 |
7 | Накладные расходы 20% от (1+2+3) | 4 610 |
Всего расходов на эксплуатацию за месяц | 39 496 |
Наиболее проблематичным представляется оценка доходов от эксплуатации подсистемы. Несмотря на уменьшение ручного труда на формирование документов и отчетов, сокращения штатов не предполагается. Подсистема дает только косвенный доход, который выражается в увеличении контроля за ведением личных дел студентов, использовании статистических характеристик оценок для выявления «перекосов» в выставлении оценок преподавателями доступности данных успеваемости для студентов и их родителей. Оценивается, что такие свойства учета успеваемости привлекут большее число абитуриентов и это принесет ежемесячно прибыль в 100 000 руб.
Расчеты за первые два года представлены в табл.3
Таблица 3
Расчет чистого дисконтированного дохода
№ мес | Расходы | Доходы | Коэфф. 1/(1+E)^№ | Сумма диконтированных расходов | Сумма диконтированных доходов | Чистый дисконированный доход |
1 | 33 377 |
| 0,98492 | 32 874 | 0 | -32 874 |
2 | 33 377 |
| 0,97007 | 65 252 | 0 | -65 252 |
3 | 33 377 |
| 0,95544 | 97 143 | 0 | -97 143 |
4 | 33 377 |
| 0,94104 | 128 552 | 0 | -128 552 |
5 | 33 377 |
| 0,92685 | 159 487 | 0 | -159 487 |
6 | 33 377 |
| 0,91287 | 189 957 | 0 | -189 957 |
7 | 33 377 |
| 0,89911 | 219 966 | 0 | -219 966 |
8 | 39 496 | 100 000 | 0,88555 | 254 942 | 88 555 | -166 387 |
9 | 39 496 | 100 000 | 0,87220 | 289 390 | 175 774 | -113 615 |
10 | 39 496 | 100 000 | 0,85904 | 323 318 | 261 679 | -61 640 |
11 | 39 496 | 100 000 | 0,84609 | 356 735 | 346 288 | -10 447 |
12 | 39 496 | 100 000 | 0,83333 | 389 649 | 429 621 | 39 973 |
13 | 39 496 | 100 000 | 0,82077 | 422 065 | 511 698 | 89 633 |
14 | 39 496 | 100 000 | 0,80839 | 453 993 | 592 537 | 138 544 |
15 | 39 496 | 100 000 | 0,79620 | 485 440 | 672 158 | 186 718 |
16 | 39 496 | 100 000 | 0,78420 | 516 412 | 750 577 | 234 165 |
17 | 39 496 | 100 000 | 0,77237 | 546 918 | 827 814 | 280 897 |
18 | 39 496 | 100 000 | 0,76073 | 576 963 | 903 887 | 326 924 |
19 | 39 496 | 100 000 | 0,74926 | 606 556 | 978 813 | 372 257 |
20 | 39 496 | 100 000 | 0,73796 | 635 702 | 1 052 608 | 416 906 |
21 | 39 496 | 100 000 | 0,72683 | 664 408 | 1 125 291 | 460 883 |
22 | 39 496 | 100 000 | 0,71587 | 692 682 | 1 196 878 | 504 196 |
23 | 39 496 | 100 000 | 0,70508 | 720 530 | 1 267 386 | 546 856 |
24 | 39 496 | 100 000 | 0,69444 | 747 957 | 1 336 830 | 588 873 |
График чистого дисконтированного дохода представлен на рис. 8. Вычисления показывают, что система начинает приносить доход через 12 месяцев. ЧДД за два года составит 588 873 руб.
Рис. 8. График чистого дисконтированного дохода за 24 месяца разработки и эксплуатации
Конструирование подсистемы