Показники процентного ризику та якості (рентабельності) активів банку

 

Фінансова стійкість банків в інтегральних показниках процентного ризику оцінюється з 2-х основних позицій [60]:

рівень середньозважених ставок за залученими та запозиченими коштами, які дозволяють оцінити рівень витрат банку на залучення джерел банківських операцій;

рівень середньозважених ставок за активними операціями банку, які дозволяють оцінити доходність розміщення залучених джерел в активні операції з метою отримання відсоткового прибутку.

В табл.2.5 - 2.7 наведені основні дані річних звітів ВАТ АБ "Укргазбанк" для оцінки відсоткового ризику діяльності банку по валютним позиціям станом на 01.01.2006, 01.01.2007, 01.01.2008 року (гривневі еквіваленти по поточному курсу НБУ).

Як показує аналіз графіків на рис.2.13 - 2.16 процентна політика і ВАТ АБ "Укргазбанк" має наступні характеристики доходності операцій:

середній рівень маржі між кредитами, наданими клієнтам, та коштами залученими від клієнтів, з рівня 5-6% у 2005 році поступово знижується до 3-4% у 2008 році, тобто ризик недоотримання доходів за рахунок неповернення частки кредитів зростає;

відсоткові ставки за кредитами та депозитами в національній валюті на 3-4% річних вище ніж аналогічні ставки по долару США та евро;

депозитні та кредитні ставки по евро на 0,5 - 1,0% нижче, ніж по долару США, оскільки основний міжнародний оборот та готівковий оборот в Україні виконується в доларах США;

Таблиця 2.5 - Оцінка процентного ризику діяльності банку по середньозваженим доходним ставкам активних операцій та витратним ставкам депозитних операцій станом на 01.01.2006 року (в% річних) [80]

Рис.2.13. Аналіз повалютних ставок по доходним активам та витратним зобов’язанням ВАТ АБ "Укргазбанк" станом на 01.01.2006 [80]

Таблиця 2.6 - Оцінка процентного ризику діяльності банку по середньозваженим доходним ставкам активних операцій та витратним ставкам депозитних операцій станом на 01.01.2007 року (в% річних) [80]

 

Рис.2.14. Аналіз повалютних ставок по доходним активам та витратним зобов’язанням ВАТ АБ "Укргазбанк" станом на 01.01.2007 [80]

Таблиця 2.7 - Оцінка процентного ризику діяльності банку по середньозваженим доходним ставкам активних операцій та витратним ставкам депозитних операцій станом на 01.01.2008 року (в% річних) [80]

 

Рис.2.15. Аналіз повалютних ставок по доходним активам та витратним зобов’язанням ВАТ АБ "Укргазбанк" станом на 01.01.2008 [80]

 

розкриття "короткої" валютної позиції по евро (залучення депозитів в евро та їх переведення в активи в гривні) дозволяє підвищити маржу операції з 3-4% до 7-9%, але різко підвищує курсовий валютний ризик відсутності евро на міжбанківському ринку на момент повернення депозитів в евро;

відсоткові ставки активних операцій в державних цінних паперах на перевищують 8% річних, тому депозитна база клієнтів з середніми ставками вище 10% річних не може бути використана як джерело цих активних операцій. В якості джерела цих операцій по відсотковим ставкам можуть бути використані тільки кошти міжбанківського ринку, але тільки в короткостроковому періоді;

 

Рис.2.16. Аналіз динаміки повалютних ставок по кредитам, наданим клієнтам ВАТ АБ "Укргазбанк" станом на 01.01.2006 - 01.01.2008 (побудовано за даними [80])

 

Маржа міжбанківських операцій по запозиченню та вкладенню коштів в інші банки є мінімальною (до 1%), оскільки ці операції є технологічними:

операції репо - отримання валютного міжбанківського кредиту в доларах США під вкладення міжбанківського депозиту в евро чи гривні (поворотний кредит);

розміщення коштів клієнтів на валютних рахунках банків-нерезидентів в поточному та короткостроковому режимах (режим "Ностро" - коррахунків);

розміщення коштів клієнтів-нерезидентів на валютних та гривневих рахунках в поточному та короткостроковому режимах (режим "Лоро" - коррахунків);

короткостроковий міжбанківський гривневий та валютний кредит підтримки "платіжного" календаря.

 

Рис.2.17. Аналіз динаміки повалютних ставок по залученим коштам клієнтів ВАТ АБ "Укргазбанк" станом на 01.01.2006 - 01.01.2008 (побудовано за даними [80])