2020-01-14
199
Начало года: ρСК0 = РЧ 0 / 
= 20 544 / 599 090 = 3,43 %
Конец года: ρСК1 = РЧ 1 / 
= 2 437 / 609 439,5 = 0,4 %
∆ ρСК = 0,4 – 3,43 = - 3,03
Определим долю активов на 1 руб. собственного капитала на начало и конец года.
Начало года: Д А 0 = / 
= 1 650 911,5 / 599 090 = 2,76
Конец года: Д А 1 = 
/ = 2 009 020 / 609 439,5 = 3,3
∆ Д А = 3,3 – 2,76 = 0,54
Определим коэффициент оборачиваемости активов на начало и конец года.
Начало года: λ А 0 = Nпр0 / 
= 2 444 018 / 1 650 911,5 = 1,48
Конец года: λ А 1 = Nпр1 / = 2 652 274 / 2 009 020 = 1,32
∆ λ А = 1,32- 1,48 = - 0,16
Определим рентабельность продаж на начало и конец года.
Начало года: ρ пр 0 = РЧ 0 / Nпр0 = 20 544 / 2 444 018 = 0,84
Конец года: ρ пр 1 = РЧ 0 / Nпр1 = 2 437 / 2 652 274 = 0,09
∆ ρ пр = 0,09 – 0,84 = - 0,75
11. Составим факторную модель рентабельности капитала, и методом расширения модели введем анализируемые факторы:
ρСК = 
= * * = * 
* 
и методом «относительных разниц» определим влияние каждого фактора на изменение рентабельности собственного капитала:
∆ ρ ск (ДА ) = 0,54 * 1,48 * 0,84 = 0,673
|
|
|
∆ ρ ск (ρ пр) = (-0,16) * 3,3 *0,84 = - 0,444
∆ ρ ск (λ А) = (-0,75) * 3,3 * 1,32 = - 3,258
12. Балансовым методом проверим расчеты:
∆ ρ ск = ∆ Д А + ∆ λ А + ∆ ρ пр
- 3,03 = 0,673 – 0,444 – 3,258
- 3,03 = - 3,03
Данные представленные в таблице 5.2. свидетельствуют о снижении в отчетном периоде рентабельности собственного капитала на 3,03 % в первую очередь за счет снижения рентабельности продаж. Влияние этого фактора снизило рентабельность собственного капитала на 3,258 %. Так же негативно сказалось влияние коэффициента оборачиваемости активов, его снижение отрицательно повлияло на рентабельности собственного капитала и под влиянием этого фактора рентабельность капитала снизилась 0,44 %.
Положительное влияние на рентабельность капитала оказало только повышение доли активов на 1 руб. СК организации.
В целом же увеличение доли активов на 1 рубль СК не смогло погасить влияние двух остальных факторов.
Задание № 6.
По данным формы № 4 «Отчет о движении денежных средств» охарактеризовать распределение денежных потоков организации и соотношение притока и оттока денежных средств по видам деятельности за предыдущий и отчетный периоды.
Таблица 6.1.
Распределение денежных потоков по видам деятельности (по данным ф. № 4)
| Показатели денежных потоков | Сумма, тыс.руб. | Темп роста | Структура % | |||||||||
| Пред. год | Отч.год | Изм. (+,-) | Пред. год | Отч.год | Изм. (+,-) | |||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
| Положительный всего | 5 372 292,00 | 5 394 099,00 | 21 807,00 | 100,41
| 100,00 | 100,00 | - | |||||
| Отрицательный всего | 5 379 342,00 | 5 386 199,00 | 6 857,00 | 100,13 | 100,00 | 100,00 | - | |||||
| Чистый - всего | -7 050,00 | 7 900,00 | 14 950,00 | -112,06 | - | - | - | |||||
|
| Текущий | Положительный | 3 485 362,00 | 3 519 913,00 | 34 551,00 | 100,99 | 64,88 | 65,25 | 0,38 | |||
| Отрицательный | 3 752 312,00 | 3 326 560,00 | -425 752,00 | 88,65 | 69,75 | 61,76 | -7,99 | |||||
| Чистый | -266 950,00 | 193 353,00 | 460 303,00 | -72,43 | - | - | - | |||||
| Инвестиционной | Положительный | 50 133,00 | 28 682,00 | -21 451,00 | 57,21 | 0,93 | 0,53 | -0,40 | ||||
| Отрицательный | 335 414,00 | 293 492,00 | -41 922,00 | 87,50 | 0,06 | 5,45 | 5,39 | |||||
| Чистый | -285 281,00 | -264 810,00 | 20 471,00 | 92,82 | - | - | - | |||||
| Финансовой | Положительный | 1 836 796,00 | 1 845 504,00 | 8 708,00 | 100,47 | 34,19 | 34,21 | 0,02 | ||||
| Отрицательный | 1 291 616,00 | 1 766 147,00 | 474 531,00 | 136,74 | 24,01 | 32,79 | 8,78 | |||||
| Чистый | 545 180,00 | 79 357,00 | -465 823,00 | 14,56 | - | - | - | |||||
Таблица № 6.2.
Распределение денежных потоков по видам деятельности (по данным ф. № 4)
| Показатель | Итого | Текущей | Инвестиционной | Финансовой |
| Остаток на начало ДС, тыс.руб | 1 335,00 |
|
|
|
| Приток (+) | 5 394 099,00 | 3 519 913,00 | 28 682,00 | 1 845 504,00 |
| Удельный вес притока, % | 100, %% | 65,25 | 0,53 | 34,21 |
| Отток (-) | 5 386 199,00 | 3 326 560,00 | 293 492,00 | 1 766 147,00 |
| Удельный вес оттока, % | 100, %% | 61,76 | 5,45 | 32,79 |
| Чистый денежный поток, тыс.руб. | 7 900,00 | 193 353,00 | -264 810,00 | 79 357,00 |
| Остаток на конец года ДС, тыс.руб | 9 235,00 |
|
|
|
По данным отчета «О движении денежных средств» составим аналитическую таблицу 6.1. По данным таблицы № 6.1. можно сказать, что в результате осуществления своей деятельности организация увеличила как объем притока денежной массы абсолютный прирост ее составил 21 807 тыс.руб. по сравнению с предыдущим годом, так и отрицательный поток, где абсолютный показатель прироста составил 6 857 тыс.руб. Это положительный показатель деятельности организации, т.к. является следствием роста масштабов производства и реализации продукции.
Далее можно сказать, что наибольший объем денежной массы обеспечивает оборот по основной(текущей) деятельности и его доля составляет 65,25% от общего потока за текущий период и это на 0,4% больше по сравнению с прошлым отчетным периодом. К тому же довольно значительное наращивание положительного потока по основной деятельности (получение средств от покупателей) и уменьшение на 11,35% отрицательного потока (оплата за сырье, услуги и т.д.) позволило организации увеличить отрицательный поток по финансовой деятельности (оплата кредитов). За текущий период движение по финансовому оттоку денежных средств за текущий период увеличилось почти на 37%. По-видимому, организация вела жесткую политику по закупкам материалов, сырья и сопутствующих услуг, или так же возможно в организации проведен более грамотный и эффективный менеджмент в области управления закупками. Это позволило организации высвободить средства по текущей деятельности и направить их на погашение кредитов. Кроме того, видна положительная динамика притока денежных средств от привлечения займов и кредитов. По сравнению с предыдущим годом их абсолютный прирост составил 8 708 тыс. руб. или в относительном выражении это будет 0,5 %. Т.е. можно сказать, что организация активно не отказывается от заемных средств, а лишь проводит политику финансовой осторожности, при которой она более активно возмещает заемные средства, чем привлекает их.
В отношении инвестиционной деятельности можно сказать, что организация менее активно использовало средства на пополнение своих внеоборотных активов и произошло снижение отрицательного потока его абсолютное уменьшение составило 41 922 тыс.руб. или это на 12,5% меньше, чем в текущем году. Подводя итог можно сделать вывод, что за текущий год организация вела в целом рациональное управление денежными средствами.
Задание № 7
По данным формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и приложения к бухгалтерскому балансу определить затраты на 1 руб. продаж, в том числе по элементам затрат. Результаты представить в таблице 7.1
|
|
|
Таблица 7.1
Анализ состава и динамики затрат на производство продукции (по данным ф. № 2 и ф.№ 5)
| Показатель | Сумма, | Затраты на 1 руб. продукции, | ||||||
| тыс. руб. | руб. | |||||||
| Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) | Изменение (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) | ||
| Материальные затраты | 1 541 268,00 | 1 574 900,00 | 33 632,00 | 102,18 | 0,63 | 0,59 | -0,04 | |
| Затраты на оплату труда | 513 386,00 | 606 141,00 | 92 755,00 | 118,07 | 0,21 | 0,23 | 0,02 | |
| Отчисления на социальные нужды | 131 212,00 | 151 846,00 | 20 634,00 | 115,73 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | |
| Амортизация | 78 908,00 | 96 205,00 | 17 297,00 | 121,92 | 0,03 | 0,04 | 0,01 | |
| Прочие затраты | 112 922,00 | 180 687,00 | 67 765,00 | 160,01 | 0,05 | 0,07 | 0,02 | |
| Итого по элементам затрат | 2 377 696,00 | 2 609 779,00 | 232 083,00 | 109,76 | 0,97 | 0,98 | 0,01 | |
| Выручка | 2 444 018,00 | 2 652 274,00 | 208 256,00 | 108,52 | х | х | х | |
Из приведенных данных в таблице 7.4. видно, что фактические затраты в текущем году увеличились по сравнению с предыдущим годом на 232 083 тыс. руб. или 9,8 %.
Такое повышение затрат могло быть вызвано различными причинами, среди которых:
· повышение себестоимости;
· увеличением объема производства;
· изменение ассортимента выпускаемой продукции.
Далее, можно сказать, что в отчетном году, равно как и в прошлом, наибольший удельный вес занимают материальные затраты и сумма затрат по данной статье расходов составила 1 574 900 тыс.руб., что по сравнению с предыдущим годом больше на 33 632 тыс.руб. или (2,2 %). Это говорит о материалоемком характере производства. Следовательно, важнейшим направлением снижения затрат на производство будет поиск резервов по сокращению этих расходов. Как известно, главным источником экономии материалов является их рациональное использование.Рассматривая состав расходов по обычным видам деятельности, следует отметить, что показатели практически всех статей увеличились как в абсолютном (стоимостном), так и в относительном (удельный вес) выражении. Исключение составляют лишь материальные затраты. Их абсолютная величина по сравнению с прошлым годом, возросла на 33 632 тыс. рублей. При этом уменьшился удельный вес материальных затрат в общей структуре затрат на 4%. Это положительный фактор, так как чем больше материалоемкость производства, тем меньше создаваемая добавочная стоимость организации.
|
|
|
Заключение
Анализу платежеспособности организации отводится первостепенное значение. В то же время, исходя из условий функционирования российских предприятий, когда практически отсутствуют законодательно регламентированные возможности взыскать долги с предприятий-должников, а краткосрочные финансовые вложения не всегда ликвидны, необходимо определиться с выбором конкретного коэффициента для оценки платежеспособности и ликвидности предприятия.
Оценка платежеспособности по показателю текущей платежеспособности и ликвидности, либо промежуточной платежеспособности и ликвидности может оказаться далеко не точной, и возможно, потребуется в конкретном случае оценка по показателю абсолютной ликвидности.
При анализе показателей платежеспособности и ликвидности важно проследить их динамику. За показателями платежеспособности и ликвидности особенно внимательно следят в странах с рыночной экономикой.
Кредиторы и владельцы уделяют также внимание долгосрочной финансовой и производственной структуре предприятия. Кредиторов интересует мера финансового риска, степень защищенности вложенного ими капитала, т.е. способность предприятия погашать долгосрочную задолженность. Собственников и управляющих интересует структура капитала, сочетание различных источников в финансировании активов предприятия.
Этим задачам отвечают показатели финансовой устойчивости предприятия. По показателям финансовой устойчивости собственники и администрация предприятия могут определять допустимые доли заемных и собственных источников финансирования или, как определяет финансовый менеджмент, проводить политику финансового левериджа.
Кредиторы предпочитают одалживать предприятиям, у которых доля заемных средств относительно невелика, собственники же и администрация предприятия наоборот, предпочитают относительно высокий уровень финансирования активов предприятия за счет заемных средств.
Как известно, любые заимствования обязывают выплачивать периодические проценты по ним. Это требует оценки способности предприятия выплачивать кредиторам проценты, определять их размер, возможный к выплате без риска оказаться несостоятельным плательщиком.
В группе показателей финансовой устойчивости объединены такие показатели, которые помогают предприятию определять будущую финансовую политику, а кредиторам - принимать решения о предоставлении ему дополнительных займов.
Показатели деловой активности предназначены для оценки эффективности использования предприятием имеющихся у него активов. Они позволяют оценить оптимальный размер и структуру активов с позиции функционирования предприятия. Величина активов должна быть достаточна и оптимальна для выполнения производственной программы предприятия. Если предприятие испытывает недостаток в ресурсах, оно должно думать об источниках финансирования для их пополнения. Наоборот, если величина активов неоправданно велика, предприятие будет нести дополнительные расходы. Например, наличие у предприятия избыточных запасов требует дополнительного финансирования для их поддержания, и влияет на снижение оборачиваемости активов. Это неблагоприятно сказывается на финансовом положении предприятия. Избыточность активов также приведет к дополнительным расходам по уплате процентов за пользование заемными средствами. Показатели данной группы характеризуют направления использования предприятием своих активов для получения доходов и прибыли.
Одним из критериев финансового состояния предприятия и эффективности управления является способность предприятия генерировать прибыль.
Анализ по финансовым коэффициентам целесообразно использовать при составлении документов, содержащих финансовые данные (например, кредитного соглашения). Если составляемый документ содержит ограничивающие условия, которые основаны на определенных соотношениях и расчетах, целесообразно выполнить анализ наиболее важных коэффициентов и учесть прогнозное развитие предприятия. Такой анализ необходим для того, чтобы знать, насколько предприятие соответствует этим критериям, построенным на оценке будущих событий в настоящий момент, и избежать неприятностей.
Приложение 1 Бухгалтерский баланс (на 31 декабря 2009 г), тыс.руб.
| Форма № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Бухгалтерский баланс 2009 г. | |||
|
|
|
| тыс. руб. |
| АКТИВ | КОД показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 244 | 53 |
| Основные средства | 120 | 636 276 | 873 998 |
| Незавершенное строительство | 130 | 31 820 | 35 827 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 22 404 | 86 750 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 8 872 | 14 741 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 14 849 | 15 914 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 714 465 | 1 027 283 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 446 009 | 528 869 |
| В том числе: |
|
|
|
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
| 161 987 | 155 186 |
| Животные на выращивании и откорме |
| - | - |
| Затраты в незавершенном производстве |
| 36 642 | 29 044 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи |
| 191598 | 286 393 |
| Товары отгруженные |
| - | - |
| Расходы будущих периодов |
| 55 782 | 58 246 |
| Прочие запасы и затраты |
| - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 9 112 | 9 329 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| В том числе покупатели и заказчики |
| - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 474 188 | 609 046 |
| В том числе покупатели и заказчики |
| 257 972 | 469 653 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 40 366 | 148 803 |
| Денежные средства | 260 | 1 335 | 9 235 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | 22 036 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 971 010 | 1 305 282 |
| БАЛАНС | 300 | 1 685 475 | 2 332 565 |
|
|
|
|
|
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 500 000 | 500 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
| - | - |
| Добавочный капитал | 420 | 55 815 | 55 727 |
| Резервный капитал | 430 | 2 738 | 2 860 |
| В том числе: |
|
|
|
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
| 2 738 | 2 860 |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документам |
| - | - |
| (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 49 917 | 51 492 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 608 470 | 610 079 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | 101 518 | 251 878 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 35 554 | 49 358 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 137 072 | 301 236 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 661 133 | 699 281 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 278 635 | 721 804 |
| В том числе: |
|
|
|
| Поставщики и подрядчики |
| 199 032 | 559 800 |
| Векселя к уплате |
| - | - |
| Задолженность перед персоналом организации |
| 26 625 | 30 888 |
| (Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
| 4 912 | 33 415 |
| (Задолженность по налогам и сборам |
| 15 809 | 60 845 |
| Прочие кредиторы |
| 32 257 | 36 856 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | 165 | 165 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - |
| (Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 939 933 | 1 421 250 |
| БАЛАНС | 700 | 1 685 475 | 2 332 565 |
Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках (2009 г), тыс.руб.
| Форма № 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отчет о прибылях и убытках за 2009 г. | |||
|
|
|
| тыс. руб. |
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | Код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 2 652 274 | 2 444 018 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (2 524 302) | (2 289 784) |
| Валовая прибыль | 029 | 127 972 | 154 234 |
| Коммерческие расходы | 030 | (26 239) | (24 555) |
| Управленческие расходы | 040 | - | - |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 101 733 | 129 679 |
| Прочие доходы и расходы |
|
|
|
| Проценты к получению | 060 | 1 587 | 8 013 |
| Проценты к уплате | 070 | (114 304) | (99 310) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - | - |
| Прочие доходы | 090 | 231 957 | 190 400 |
| Прочие расходы | 100 | (209 938) | (191 403) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 11 035 | 37 379 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 5 869 | 432 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (13 804) | (2 453) |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (663) | (14 814) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 2 437 | 20 544 |
| СПРАВОЧНО |
|
|
|
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 5 286 | 7 438 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию |
| - | - |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
| - | - |
Приложение 3 Отчет об изменении капитала (2009 г), тыс.руб.
| Форма № 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отчёт об изменениях капитала за 2009 г. | ||||||
|
|
|
|
|
| тыс. руб. | |
| Показатель | Уставный капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого | |
| Наименование | Код | |||||
| 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Остаток на 31.12.08 | 010 | 500 000 | 55 815 | 1 711 | 31 854 | 589 380 |
| Изменения в учетной политике |
| X | X | X | - | - |
| Результат от переоценки объектов основных средств |
| X | - | X | -1 454 | -1 454 |
| Чистый убыток |
| X | - | - | - | - |
| Остаток на 1.01.08 | 050 | 500 000 | 438 290 | 1 711 | 30 400 | 587 926 |
| Результат от пересчета иностранных валют |
| X | - | X | X | - |
| Чистая прибыль |
| X | X | X | 19 517 | 19 517 |
| Дивиденды |
| X | X | X | X | - |
| Отчисления в резервный фонд |
| X | X | 1 027 | - | 1 027 |
| Увеличение величины капитала за счет: |
|
|
|
|
|
|
| Дополнительного выпуска акций |
| - | X | X | X | - |
| Увеличения номинальной стоимости акций |
| - | X | X | X | - |
| Реорганизации юридического лица |
| - | X | X | - | - |
| Уменьшение величины капитала за счет: |
|
|
|
|
|
|
| Уменьшения! номинала акций |
| - | X | X | X | - |
| Уменьшения количества акций |
| - | X | X | X | - |
| Реорганизации юридического лица |
| - | X | X | - | - |
| Выкуплены акции |
| - |
|
|
|
|
| Остаток на 31.12.08 |
| 500 000 | 55 815 | 2 738 | 49 917 | 608 470 |
| Изменения в учетной политике |
| X | X | X | - | - |
| Результат от переоценки объектов основных средств |
| X | 0 | X | -740 | -740 |
| Остаток на 1.01.09 | 100 | 500 000 | 55 815 | 2 738 | 49 177 | 607 730 |
| Результат от пересчета иностранных валют |
| X | - | X | X | - |
| Чистая прибыль |
| X | X | X | 2 315 | 2 315 |
| Дивиденды |
| X | X | X | - | - |
| Отчисления в резервный!фонд |
| X | X | 122 | X | 122 |
| Увеличение величины капитала за счет: |
| - | X | - | - | - |
| Дополнительного выпуска акций |
| - | X | X | - | - |
| Увеличение номинальной стоимости акций |
| - | X | X | X | - |
| Реорганизация юридического лица |
| - | X | X | - | - |
| Продажа акций персоналу |
| - | - | - | - | - |
| Списание библиотечного фонда |
| - | -88 |
| -88 | |
| Уменьшение величины капитала за счет: |
| - |
| - | - |
|
| Уменьшения номинала акций |
| - | X | X | X | - |
| Уменьшения количества акций |
| - | X | X | X | - |
| Реорганизация юридического лица |
| - | X | X | - | - |
| Уценка от списания основных средств |
| - | - | - | - | - |
| Остаток на 31.12.09 | 140 | 500 000 | 55 727 | 2 860 | 51 492 | 610 079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| СПРАВКИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года |
|
| ||
| Наименование | Код |
|
| |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
| |
| 1) Чистые активы |
| 608 635 | 610 244 |
|
| |
Приложение 4 Отчет о движении денежных средств (2009 г), тыс.руб.
| Форма № 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отчет о движении денежных средств за 2007 г. | |||
|
|
|
| тыс. руб. |
| Показатель | За отчетный период | Зааналогич- ный период предыдущего года | |
| Наименование | Код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 010 | 1 335 | 8 419 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
| 3 155 161 | 2 982 011 |
| Авансы, полученные от покупателей, заказчиков |
| - | - |
| Целевое финансирование |
| - | - |
| Кредиты и займы полученные |
| - | - |
| Прочие доходы |
| 364 752 | 503 351 |
| Денежные средства, направленные: |
|
|
|
| На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов |
| -2 222 996 | -2 626 770 |
| На оплату труда |
| -555 058 | -476 049 |
| На выплату дивидендов, процентов и основной суммы по кредитам |
| -100 556 | -90 728 |
| На расчеты по налогам и сборам |
| -166 782 | -196 256 |
| Отчисления в внебюджетные фонды |
| -110 433 | -120 512 |
| На выдачу подотчетных сумм |
| - | - |
| На выдачу авансов |
| - | - |
| На покупку валюты |
| -119 286 | -107 431 |
| На прочие расходы |
| -51 449 | -134 566 |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 020 | 193 353 | -266 950 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
| 25 405 | 3 848 |
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
| 3 265 | 46 257 |
| Полученные дивиденды |
| - | - |
| Полученные проценты |
| 12 | 28 |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
| - | - |
| Приобретение дочерних организаций |
| - | - |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
| -192 282 | -143 007 |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
| -73 830 | -180 607 |
| Займы, предоставленные другим организациям |
| -27 380 | -11 800 |
| На выдачу авансов |
| - | - |
| Чистые денежные средства от инвестиционной (деятельности | 030 | -264 810 | -285 281 |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
| - | - |
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
| 1 845 504 | 1 836 796 |
| Дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
| - | - |
| Погашение займов и кредитов (без процентов) |
| -1 683 630 | -1 265 892 |
| Погашение обязательств по финансовой аренде |
| -82 517 | -25 724 |
| Выплата дивидендов, процентов по ценным бумагам |
| - | - |
| Финансовые вложения |
| - | - |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 040 | 79 357 | 545 180 |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 050 | 7 900 | -7 084 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 060 | 9 235 | 1 335 |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
| 8 | -25 |
|
|
|
|
|
Приложение 5 Приложение к бухгалтерскому балансу (2009 г), тыс.руб.
| Форма № 5 |
|
|
|
|
|
