Показатель | Значение показателя | Изменение за анализируемый период | ||||||
на начало анализируемого периода (на 31.12.2006) | 31.12.2007 – 31.12.2008 (в среднем) | на 31.12.2008 | на конец анализируемого периода (31.12.2009) | (гр.6-гр.2),тыс. руб. | (гр.6/ гр.2), % | |||
в тыс. руб. | в % к валюте баланса | в тыс. руб. | в тыс. руб. | в тыс. руб. | в % к валюте баланса | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
АКТИВ | ||||||||
1. Иммобилизованные средства | 6 990 996 | 78,7 | 12 664 846 | 25 818 320 | 11 476 131 | 43,9 | 4 485 135 | 64,2 |
2. Текущие активы, всего | 1 896 149 | 21,3 | 3 649 045 | 10 749 840 | 14 643 430 | 56,1 | 12 747 281 | 7,7 раза |
в том числе: запасы (кроме товаров отгруженных) | 125 486 | 1,4 | 204 234 | 164 985 | 747 238 | 2,9 | 621 752 | 6 раз |
в том числе: -сырье и материалы; | 84 968 | 1 | 134 770 | 57 302 | 228 602 | 0,9 | 143 634 | 169 |
- готовая продукция (товары). | 6 069 | 0,1 | 3 965 | 9 703 | 404 057 | 1,5 | 397 988 | 66,6 раза |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; | 34 449 | 0,4 | 65 499 | 97 980 | 114 579 | 0,4 | 80 130 | 3,3 раза |
НДС по приобретенным ценностям | 418 302 | 4,7 | 430 459 | 141 364 | 258 700 | 1 | -159 602 | -38,2 |
ликвидные активы, всего | 1 352 361 | 15,2 | 3 014 352 | 10 443 491 | 13 637 492 | 52,2 | 12 285 131 | 10,1 раза |
из них: - денежные средства и краткосрочные вложения; | 807 905 | 9,1 | 1 341 511 | 7 821 236 | 10 743 785 | 41,1 | 9 935 880 | 13,3 раза |
- дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года) и товары отгруженные; | 544 456 | 6,1 | 1 672 842 | 2 622 255 | 2 893 707 | 11,1 | 2 349 251 | 5,3 раза |
ПАССИВ | ||||||||
1. Собственный капитал | 2 298 161 | 25,9 | 10 642 133 | 30 269 714 | 18 177 182 | 69,6 | 15 879 021 | 7,9 раза |
2. Долгосрочные обязательства, всего | 4 058 191 | 45,7 | 2 062 291 | 1 391 168 | 1 575 224 | 6 | -2 482 967 | -61,2 |
из них: - кредиты и займы; | 3 966 763 | 44,6 | 1 957 576 | 1 252 815 | 1 464 145 | 5,6 | -2 502 618 | -63,1 |
- прочие долгосрочные обязательства. | 91 428 | 1 | 104 716 | 138 353 | 111 079 | 0,4 | 19 651 | 21,5 |
3. Краткосрочные обязательства (без доходов будущих периодов), всего | 2 530 793 | 28,5 | 3 609 467 | 4 907 278 | 6 367 155 | 24,4 | 3 836 362 | 151,6 |
из них: - кредиты и займы; | 1 517 115 | 17,1 | – | 526 736 | 97 337 | 0,4 | -1 419 778 | -93,6 |
- прочие краткосрочные обязательства. | 1 013 678 | 11,4 | 3 609 467 | 4 380 542 | 6 269 818 | 24 | 5 256 140 | 6,2 раза |
Валюта баланса | 8 887 145 | 100 | 16 313 891 | 36 568 160 | 26 119 561 | 100 | 17 232 416 | 193,9 |
Структура активов организации на 31.12.2009 г. характеризуется соотношением: 43,9% иммобилизованных средств и 56,1% текущих активов. Активы организации в течение анализируемого периода (с 31 декабря 2006 по 31 декабря 2009г.) существенно увеличились (на 193,9%). Отмечая значительное увеличение активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – в 7,9 раза. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор.
Структура активов организации в разрезе основных групп представлена ниже на диаграмме:
Рис. 4.1. Структура организации на 31.12.2009г.
Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
¾ иммобилизованные средства (внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность) – 11 476 131 тыс. руб. (43,9%)
¾ краткосрочные финансовые вложения – 10 743 785 тыс. руб. (41,1%)
¾ дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 2 893 707 тыс. руб. (11,1%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
¾ Собственный капитал – 18 177182 тыс. руб. (69,6%)
¾ Краткосрочная кредиторская задолженность: прочие кредиторы –
6 269 818 тыс. руб. (24%)
¾ Долгосрочная кредиторская задолженность: кредиты и займы –
1 464 145 тыс. руб. (5,6%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "НДС по приобретённым ценностям" в активе и "долгосрочные займы и кредиты" в пассиве (-159 602 тыс. руб. и -2 502 618 тыс. руб. соответственно).
На 31.12.2009г. собственный капитал ООО "M&S" составил 18 177 182,0 тыс. руб. за 3 последних года отмечен очень сильный рост собственного капитала организации – в 7,9 раза.
По результатам отражённым в таблице 4.2.чистые активы организации по состоянию на 31.12.2009г. намного (в 64,9 раза) превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение ООО " M&S ", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же, определив текущее состояние показателя, следует отметить увеличение чистых активов в 7,9 раза за весь рассматриваемый период. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
Уставный капитал оставался неизменным в течение всего рассматриваемого периода – 280 200 тыс. руб.
Таблица 4.2.