Инвентаризации денежных средств

В кассе ___________________на ___________________199 г.

 

Комиссия в составе:_____________________________________________________________

____________________________________________________________________

___________________в присутствии кассира______________________________

___________________произвела инвентаризацию денежных средств в кассе.

В результате инвентаризации оказалось:

Фактическое наличие__________________________________________________

По учетным данным___________________________________________________

Результат: недостача__________________________________________________

             излишки___________________________________________________

Последние номера кассовых документов:

Приходный ордер №

Расходный ордер №

Кроме того, в кассе оказалось валютных средств:

Фактическое наличие__________________________________________________

По учетным данным___________________________________________________

Результат: недостача__________________________________________________

            излишки___________________________________________________

Ценных бумаг:

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Деньги в сумме_______________________________________________________

Валютные средства____________________________________________________

Принял на соответственное хранение:

Кассир _____________________________________________________________

Комиссия:___________________________________________________________

____________________________________________________________________

 

 



Приложение № 2

Перечень тестов проверки контроля денежных средств в кассе

 №

п/п

Вопросы

ОТВЕТЫ

Приме

чания

Нет Ответа   Да Нет
1

2

3 4 5 6

         Осуществление контроля

11

Снимаются ли остатки денежных средств ежеквартально?   +    

22

Проводятся ли внезапные проверки в кассе?   +    

33

Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе?   +    

44

Проверяет ли отчеты кассира главный бухгалтер?   +    

55

Снимаются ли остатки денежных средств в кассе на конец года?   +    

        Обеспечение сохранности

61

Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе?   +    

72

Имеется ли сигнализация в помещении кассы?   +    

83

Заключен ли договор с вневедомственной охраной?   +    

94

Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке?     +    

55

Имеются ли вторые ключи от сейфа у руководителя предприятия?   +    

         Реальность

11.

Регистрируются ли приходные документы в журналах?   +    

12.

Присваивает ли кассир номера приходным и расходным документам денежных средств?   +    

13.

Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств?   +    

14.

Производятся ли записи в отчете кассира: а) ежедневно                                                                                                                               в) по мере накопления документов?       +   -  

15.

Кроме денежных средств в кассе хранятся ли: бланки облигаций, акций, путевок в д\о и санаторий?     +    

16.

По движению валютных средств в кассе составляются ли отдельные отчеты?     -  

          ПОЛНОТА

17.

Вся ли сдается в банк выручка поступившая в кассу?   +    

18.

Практикуется ли получение денег от клиента, работников за товары, услуги другими лицами (минуя кассира)?   +    

         РАЗРЕШЕНИЕ

19.

Нужны ли две подписи на документах отражающих выдачу денег из кассы?   +    

210.

Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, главного бухгалтера)?     -    

         КЛАССИФИКАЦИЯ

21.

Разработана ли (по дебету, кредиту счета 50) наиболее характерная корреспонденция счетов хозяйственных операций, типичных для данного предприятия?   +    

        УЧЕТ

22.

Сверяет ли бухгалтер данные ведомости по реализации материальных ценностей, работ, услуг с данными денежных средств, поступившими в кассу?   +    

23.

Дотируется ли приходные, расходные, кассовые документы в журнале регистрации по дате, указанных в них?   +    

24.

Сдает ли кассир в бухгалтерию ежедневно кассовые отчеты?     -  
             

 



Приложение №3

Приходный кассовый ордер.

 

                                                                               Унифицированная форма № КО-I

                                                                               Утверждена постановлением Госкомстата

                                                                               России от 18.08.98 г. № 88

 

Л и н и я о т р е з а

 

 

организация

 

Код

 

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

 

 

организация

 

к приходному кассовому ордеру №

 

структурное подразделение

от “           ” ____________________    г.

 

 

 

Номер документа

Дата составления

 

Принято от

 

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

 

 

Основание:

 

 

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

 

 

Дебет

 

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 

   

Сумма _________________________руб._____ коп.

цифрами

Принято от

 

Основание:

 

прописью

 

________________________________руб._____ коп.

Сумма

 

В том числе

 

прописью

_________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________     г.

 

В том числе

 

 

 

Приложение

 

      М.П. (штампа)

 

Главный бухгалтер        _________           ___________________

подпись            расшифровка подписи

Получил кассир             _________           ___________________

                                           подпись              расшифровка подписи

Главный бухгалтер      ___________ _______________________

            подпись       расшифровка подписи

Кассир         ____________ _____________________

                          подпись        расшифровка подписи

                                       

 



Приложение №4

Расходный кассовый ордер

 

Унифицированная форма № КО-2

 

 

Код
 

Форма по ОКУД

0310002

 

по ОКПО

 

организация

   

структурное подразделение

         

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Номер документа Дата  составления
   

 

Дебет

 

Сумма,
руб.коп

Код целевого назначения

 

  код структур­ного подразде­ления корреспон­дирующий счет, субсчет код аналитиче­ского учета   Кредит  
                 

 

Выдать __________________________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:_______________________________________________________________________________________________________________________

Сумма ___________________________________________________________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность           подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________   ________________________

подпись           расшифровка подписи

Получил _________________________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________        г.                                                                     Подпись ________________

По ______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________    _________________________________

                                         подпись                                   расшифровка подписи

 




Приложение №5

Кассовая книга

 

Образец обложки

 

 

 

Код
 

Форма по ОКУД

0310004

 

по ОКПО

 

организация

   

структурное подразделение

         

 

 

КАССОВАЯ КНИГА

На _________        г.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



double arrow
Сейчас читают про: