2020-01-14
110
Для аналізу результатів кредитної діяльності банку будемо використовувати фінансову звітність банку: баланс, звіт про фінансові результати, а також оборотно-сальдовий баланс банку за 2004 - 2006 роки, враховуючи 2004 рік як базисний, а 2005, 2006 роки - звітними.
Згідно з показниками балансу на протязі звітних років в банку відбувалось збільшення залишків кредитних ресурсів при стабільному курсі національної валюти - гривні і помірній інфляції, показники якої в розрахунках враховувати не будемо.
Абсолютний приріст залишків кредитних ресурсів (маються на увазі кредити клієнтам банку - юридичним і фізичним особам, що є об`єктами дослідження) порівняно з базисним становив:
Дебетові та кредитові обороти по виданим та погашеним позикам наведені в таблиці 2.7
Таблиця 2.7
| (Тис. грн) | 2004 | 2003 | 2002 |
| Видано позик | 167657 | 341886 | 110543 |
| Погашено позик | 81117 | 83438 | 42431 |
| Збільшення залишків (+), Зменшення залишків (-) | + 86540 | + 258448 | + 68112 |
Примітка: В подальшому всі розрахунки будуть здійснюватись в тис. грн. Розрахуємо середні залишки позик за кожний рік за формулою [67]
|
|
|
. (2.1)
Для цього визначимо залишки позик на початок і на кінець року за формулою
, (2.2)
де 
і 
- сума повернутих і виданих позик;
і 
- сума залишків на початок і кінець року.
За 2004 рік:
= 511375, 
= 511375 + 110543 - 42431 = 579487;
Середні залишки 
= (511375 + 579487) / 2 = 1090862/2 = 545431
За 2005 рік:
= 579487, 
= 579487 + 341886 - 83438 = 837935;
Середні залишки
= (579487 + 837935) / 2 = 1417422/2 = 708711;
За 2006 рік:
= 837935, 
= 837935 + 167657 - 81117 = 924475;
Середні залишки
= (837935 + 924475) / 2 = 1762410/2 = 881205;
В аналізуємий період банком були встановлені такі загальні ліміти: на 2004 рік - 500000, на 2005 рік - 700000, на 2006 рік - 800000. Порівнюючи ліміти з середніми залишками позик бачимо, що є перевиконання планових показників за обсягами ресурсів в 2004 році - 81205 тис. грн. (881205 - 800000), в 2005 році - 8711 тис. грн. (708711 - 700000), в 2006 році - 81205 тис. грн. (881205 - 800000).
Визначимо число оборотів за формулою
: (2.3)
За 2004 рік 
= 42431/110543 = 0,384
За 2005 рік 
= 83438/341886 = 0,244
За 2006 рік 
= 81117/167657 = 0,484
Визначимо середню тривалість обороту позики за формулою
, (2.4)
де 
- тривалість періоду дорівнює 12 місяців.
За 2004 рік 
= 12/0,384 = 31,25 місяця
За 2005 рік 
= 12/0,244 = 49,18 міс.
За 2006 рік 
= 12/0,484 = 24,79 міс.
Визначимо індекси швидкості обороту й тривалості одного обороту по відповідним формулам
і 
(2.5) і (2.6)
За 2005 рік 
= 0,244/0,384 = 0,635; 
= 49,18/31,25 = 1,574
За 2006 рік = 0,484/0,384 = 1,260; =24,79/31,25 = 0,793
Отже, робимо висновок:
У 2005 році за рахунок скорочення числа оборотів позик на 36,5% (0,635 - 1,0) середня тривалість одного обороту збільшилась на 57,4% (1,574 - 1,0), а у 2006 році за рахунок збільшення числа оборотів позик за два роки на 26% (1,260 - 1,0) середня тривалість одного обороту зменшилась на 20,7% (0,793 - 1,0) порівняно з базисним роком.
|
|
|
Враховуючи, що вартість наданих банком позик (процентні ставки кредитів) як фізичним особам, так і юридичним особам в середньому була однаковою, то наведений висновок повною мірою стосується цих категорій клієнтів банку.
Розрахуємо темпи росту і темпи приросту кредитних ресурсів на рахунках банку по формулам: [2]
Темп росту
(2.7)
2004 рік - 
= 100%;
2005 рік - 
= 708711/545431 * 100% = 130%
2006 рік - = 881205/545431 * 100% = 162%
Темп приросту
(2.8)
2005 рік - 
= (708711 - 545431) / 545431 * 100% = 30%
2006 рік - = (881205 - 545431) / 545431 * 100% = 62%
Побудуємо графік росту середніх залишків наданих кредитів, темпів росту і темпів приросту коштів на рахунках банку (Див. рис.2.1).
З графіків видно, що незважаючи на проведення банком в 2005 році активної кредитної політики, коли було збільшено розміри виданих кредитів в три рази (341886/110543), при цьому розміри повернутих кредитів збільшились тільки в два рази (83438/42431) і складали приблизно 25% обсягу наданих кредитів, та повернення в 2006 році до більш поміркованого співвідношення між наданим і повернутими кредитами, в цілому за цей термін часу зберігався рівномірний темп приросту кредитних ресурсів на рівні 30 - 32%.
Розглянемо, який вплив мали два фактори: вартість наданих клієнтам кредитів (процентні ставки) та обсяг наданих кредитів - на розмір процентного доходу банку.
Із фінансової звітності банку маємо такі дані.
| Процентний доход | 2006 | 2005 | 2004 |
| За кредитами клієнтів | 132627 | 127908 | 99063 |
| Всього процентний доход по банку | 138346 | 133153 | 107575 |
Питома вага процентного доходу за кредитами клієнтів (фізичних і юридичних осіб) в загальному обсязі процентного доходу банку становила: в 2004 році - 92,09%, в 2005 році - 96,06%, в 2006 році - 95,87%, а це означає, що процентний доход за кредитами клієнтів є найбільшою і головною складовою операційного доходу банку і як наслідок показника прибутку банку.
Розрахуємо середньозважені величини процентних ставок за наданими позиками за формулою [67]
, (2.9)
де іn - процентна ставка за кредитами клієнтів. А також враховуємо, як зазначено вище, що середні рівні процентних ставок фізичних і юридичних осіб розглядаємо як однакові.
Згідно фінансової звітності у банка простроченої заборгованості по кредитам немає, тому сума нарахованих процентів 
за користування кредитами дорівнює фактичному процентному доходу за кредитами клієнтам.
Тоді отримуємо середні процентні ставки
= 99063/545431 = 18,16%
= 127908/708711 = 18,05%
= 132627/881205 = 15,05%
Попередньо бачимо, що при рості процентного доходу банку і рості обсягу кредитних ресурсів просліджується тенденція (тренд) зниження процентних ставок, тобто вартості цих ресурсів.
Для подальшого аналізу розраховуємо:
індекс суми нарахованих (отриманих) процентів
(2.10)
в 2004 році - 
= 1,0
в 2005 році - 
= 127908/99063 = 1,291
в 2006 році - 
= 132627/99063 = 1,339
індекс середнього рівня нарахованих (отриманих) процентів
(2.11), в 2004 році - 
= 1,0
в 2005 році - 
= 0,1805/0,1816 = 0,9939
в 2006 році - 
= 0,1505/0,1816 = 0,8287
Визначимо абсолютний приріст суми нарахованих (отриманих) процентів в 2005 та 2006 роках по формулі
(2.12)
За 2005 рік:
= 127908 - 99063 = 28845
в тому числі за рахунок
а) зміни середнього рівня нарахованих (отриманих) процентів
= (0,1805 - 0,1816) * 708711 = - 779,582
б) приросту середньорічних залишків кредитових ресурсів
= 99063 * (708711/545431 - 1,0) =
= 99063 * (1,2994 - 1,0) = 29659,462
Перевіримо правильність обчислень
= - 779,582 + 29659,462 = 28880
28845 ≈ 28880
Примітка: Незначна розбіжність розрахунків пов`язана з округленнями до сотих відсотка процентних ставок.
За 2006 рік:
= 132627 - 99063 = 33564
в тому числі за рахунок
|
|
|
а) зміни середнього рівня нарахованих (отриманих) процентів
= (0,1505 - 0,1816) * 881205 = - 27405,476
б) приросту середньорічних залишків кредитових ресурсів
= 99063 * (881205/545431 - 1,0) =
= 99063 * (1,6156 - 1,0) = 60983,183
Перевіримо правильність обчислень
= - 27405,476 + 60983,183 = 33577,707
33564 ≈ 33577,707
Примітка: Незначна розбіжність розрахунків пов`язана з округленнями до сотих відсотка процентних ставок.
Побудуємо графік залежності процентного доходу за кредитами клієнтів від величини процентних ставок та обсягу наданих кредитів. (Див. рис.2.2)
Висновок
1) Середній рівень нарахованих (отриманих) процентів у 2005 році порівняно з базисним 2004 роком знизився незначно на 0,61% (0,9939 - 1,0), унаслідок чого банк втратив 779,582 тис. грн. із суми не донарахованих процентів, але за рахунок збільшення середньорічних залишків заборгованості за кредитні ресурси за цей же рік банк приростив суму нарахованих (отриманих) процентів на 29659,462 тис. грн.
2) Середній рівень нарахованих (отриманих) процентів у 2006 році порівняно з базисним 2004 роком значно знизився на 17,13% (0,8287 - 1,0), унаслідок чого банк втратив 27405,476 тис. грн. із суми не донарахованих процентів, але за рахунок збільшення середньорічних залишків заборгованості за кредитні ресурси за два роки банк приростив суму нарахованих (отриманих) процентів на 60983,183 тис. грн.
У структурі активних операцій банку найбільша питому вагу має кредитна діяльність - 49,4%, у тому числі надання короткострокових кредитів 33,1%. Банк є платоспроможним, оскільки кошти на кореспондентському рахунку в НБУ складають 22,5%. Витрати банку мають незначну питому вагу в структурі активних операцій - 2,7%. Отже, активи банку складаються в основному з позик клієнтів. Безнадійні борги по цих позиках заподіюють банку збитки, особливо в тому випадку, якщо недостатньо забезпечені кредити.
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих позичок, класифікованих по визначених критеріях. Одним із таких критеріїв, застосовуваних у практику, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз і оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями.
|
|
|
При формуванні кредитного портфеля необхідно враховувати такі ризики:
1. Кредитний ризик - при якому позичальники можуть бути не в змозі погасити свій борг;
2. Ризик ліквідності - при якому у банку виявиться недостатньо коштів для виконання платіжних зобов'язань у встановлені терміни;
3. Процентний ризик - ризик змін процентних ставок, що негативно позначаються на прибутку банку.
Кредитний ризик повинний контролюватися для підтримки його на відповідному рівні. Цього рівня банк досягає за допомогою знедоленого керування кредитами, а також таких мір:
кредити даються тільки тим позичальникам, кредитоспроможність яких перевірена і є задовільною;
кредитна угода складається таким чином, щоб виключити можливість невиконання його умов;
постійно контролювати виплати відсотків і погашення основної суми боргу; якщо платежі переходять у категорію прострочених, застосовуються відповідні міри.
Зважаючи на те, що найбільша питома вага припадає на кредитну діяльність в активних операціях банку, що є ризикованої для комерційного банку, виникає необхідність в аналізі "кредитного портфеля" банку.
Структура "кредитного портфеля" банку може вважатися задовільною в тому випадку, якщо питома вага кредитів без забезпечення, сумнівних для повернення, прострочених і пролонгованих складає не більш 50%. У такому випадку банк проводить ризиковану кредитну політику.
Основоположним моментом в керівництві кредитним портфелем банку є вибір кредиторів, оцінки якості окремо взятої позички. На даний час приймаються два головних критерії: ступінь заможності повернення позички і фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. Вони відповідають утриманню першого етапу керування кредитним портфелем.
З погляду забезпечення повернення позичок НБУ пропонує виділити три групи кредитів, що різняться за ступенями ризику.
Перша група - забезпечені позички.
Друга група - недостатньо забезпечені позички.
Третя група - незабезпечені позички.
Другий критерій класифікації відбиває фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. У цьому зв'язку виділяють 5 груп кредитів:
1. - позички, що повертаються в термін.
2. - позичка, із прострочена заборгованість терміном до 30 днів;
3. - " - від 30 до 60 днів;
4. - " - від 60 до 180 днів;
5. - " - понад 180 днів.
З урахуванням зазначених критеріїв НБУ пропонує виділяти п'ять груп кредитів, що диференціюється рівнем відрахувань у резервний фонд банку, що відповідає утриманню другого етапу керівництва кредитним портфелем.
Відрахування конкретних позичок, виділених банком, значаться на балансі на квартальні дати, до відповідних груп складає утримання третього етапу керівництва кредитним портфелем.
На четвертому етапі робітники банку визначають структуру кредитного портфеля в розтині класифікованих позичок, тобто сумують усі позички однієї групи й одержують дані обсяги кожної групи, а також кредитного портфеля банку в цілому на відповідну дату.
На п'ятому етапі визначається сукупний ризик кредитного портфеля банку. Для цього сума кредитів по кожній групі примножається на відповідний відсоток ризику.
На 1.01.07 р. структура кредитів Промінвестбанку виглядає таким чином (тис. грн):
| 1-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1500,0 2-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _2300,0 3-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 800,0 4-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 700,0 5-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1300,0 Разом: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6600,0 |
Використовуючи коефіцієнти ризику кожної групи позичок, одержуємо сукупний ризик кредитного портфеля банку на 1.01.07.:
(1500х2%) + (2300х5%) + (800х30%) + (700х75%) +
(1300х100%) = 2200 тис. грн.
На попередню дату (1.01.06) розмір сукупного ризику був вище, і складала 4500 тис. грн. Кредитний ризик знизився за рахунок поліпшення якості кредитного портфеля.
Шостий етап - аналізуємо чинники, що викликали погіршення якості кредитного портфеля. Такі чинники можуть бути пов'язані як із зміною фінансового стану позичальників, так і з погіршенням заможності повернення позичок при використанні заставного права, гарантій або страхування.
На сьомому етапі керівництва кредитним портфелем здійснюється формування достатніх резервних фондів.
У нашому випадку банк зобов'язаний сформувати резервний фонд у розмірі не менше 2200 тис. грн. Аудитори повинні підтвердити повноту формування зазначеного резерву.
На заключному (восьмому) етапі керівництва кредитним портфелем менеджери банку на основі розгляду сформованої структури кредитного портфеля і чинників, що викликали її зміну, намічають міри в області кредитної політики банку на перспективу. До них належать: зміни в цільовій спрямованості позичок або сфер вкладення кредитних ресурсів, одержання додаткових гарантій, посилення попереднього і наступного контролю за виконанням умов кредитного договору, поліпшення тих або інших елементів організації кредитного процесу.
Додатки
Балансовий звіт Промінвестбанку за IV квартал 2006 р., тис. грн.
| Найменування статті | На звітну дату поточного кварталу | На кінець попереднього фінансового року |
| АКТИВИ | ||
| Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку | 2547064 | 2465631 |
| Цінні папери, що рефінансуються Національним банком України | 0 | 0 |
| Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України | 0 | 0 |
| Резерви у відсотках до активу | 0 | 0 |
| Кошти в інших банках | 514923 | 549778 |
| Резерви під заборгованість інших банків | (22255) | (40928) |
| Цінні папери в торговому портфелі банку | 39460 | 0 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 55268 | 112505 |
| Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | (2753) | (8795) |
| Резерви у відсотках до активу | 4,98 | 7,82 |
| Кредити, що надані | 14494004 | 11308062 |
| Юридичним особам | 13350052 | 10764790 |
| Фізичним особам | 1143952 | 543272 |
| Резерви під заборгованість за кредитами | (930579) | (628117) |
| Резерви у відсотках до активу | 6,42 | 5,55 |
| Цінні папери, що утримуються до погашення | 498 | 868 |
| Резерви під знецінення цінних паперів, що утримуються до погашення | (498) | (660) |
| Резерви у відсотках до активу | 100 | 76,03 |
| Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії | 13645 | 16285 |
| Основні засоби | 789951 | 754654 |
| Нематеріальні активи | 14316 | 12789 |
| Нараховані доходи до отримання | 21935 | 24387 |
| У тому числі прострочені нараховані доходи | 949 | 1736 |
| У тому числі сумнівні нараховані доходи | 16135 | 11380 |
| Резерви під заборгованість за нарахованими доходами | (16464) | (12011) |
| Резерви у відсотках до активу | 96,37 | 91,57 |
| Відстрочений податковий актив | 0 | 0 |
| Інші активи | 70387 | 61219 |
| Резерви під інші активи | (3338) | (25337) |
| Резерви у відсотках до активу | 23,35 | 76,46 |
| Довгострокові активи, призначені для продажу | 10202 | 0 |
| Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу | 0 | 0 |
| Резерви у відсотках до активу | 0 | 0 |
| Усього активів | 17 595766 | 14 590344 |
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ | ||
| Кошти банків | 429796 | 166421 |
| Кошти юридичних осіб | 7782228 | 7532003 |
| Кошти фізичних осіб | 7599862 | 5395251 |
| Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 88308 | 21592 |
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 |
| Нараховані витрати, що мають бути сплачені | 35462 | 24987 |
| Відстрочені податкові зобов'язання | 54018 | 47744 |
| Інші зобов'язання | 33111 | 34100 |
| Усього зобов`язань | 16 022785 | 13 222098 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | ||
| Статутний капітал | 200175 | 200175 |
| Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | 0 | 0 |
| Емісійні різниці | 0 | 0 |
| Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку | 1011118 | 778852 |
| Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі: | 135903 | 136935 |
| Резерви переоцінки нерухомості | 131311 | 131766 |
| Резерви переоцінки нематеріальних активів | 0 | 0 |
| Резерви переоцінки цінних паперів | 1912 | 0 |
| Прибуток/збиток минулих років | 1091 | 31084 |
| Прибуток/збиток поточного року | 222782 | 221200 |
| Усього власного капіталу | 1 572981 | 1 368246 |
| Усього пасивів | 17 595766 | 14 590344 |
Балансовий звіт Промінвестбанку за IV квартал 2005 р., тис. грн.
| Найменування статті | На звітну дату поточного кварталу | На кінець попереднього фінансового року |
| АКТИВИ | ||
| Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку | 2465631 | 1106192 |
| Цінні папери, що рефінансуються Національним банком України | 0 | 0 |
| Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України | 0 | 0 |
| Резерви у відсотках до активу | 0 | 0 |
| Кошти в інших банках | 549778 | 1038501 |
| Резерви під заборгованість інших банків | (40928) | (48668) |
| Цінні папери в торговому портфелі банку | 0 | 0 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 112505 | 141843 |
| Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | (8795) | (1855) |
| Резерви у відсотках до активу | 7,82 | 1,31 |
| Кредити, що надані | 11308062 | 7891557 |
| Юридичним особам | 10764790 | 7690537 |
| Фізичним особам | 543272 | 201020 |
| Резерви під заборгованість за кредитами | (628117) | (372218) |
| Резерви у відсотках до активу | 5,55 | 4,72 |
| Цінні папери, що утримуються до погашення | 868 | 2068 |
| Резерви під знецінення цінних паперів, що утримуються до погашення | (660) | (1023) |
| Резерви у відсотках до активу | 76,03 | 49,46 |
| Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії | 16285 | 23770 |
| Основні засоби | 754654 | 727980 |
| Нематеріальні активи | 12789 | 13303 |
| Нараховані доходи до отримання | 24387 | 13027 |
| У тому числі прострочені нараховані доходи | 1736 | 2202 |
| У тому числі сумнівні нараховані доходи | 11380 | 3042 |
| Резерви під заборгованість за нарахованими доходами | (12011) | (3775) |
| Резерви у відсотках до активу | 91,57 | 72,00 |
| Відстрочений податковий актив | 0 | 0 |
| Інші активи | 61233 | 86352 |
| Резерви під інші активи | (25337) | (14336) |
| Резерви у відсотках до активу | 76,46 | 27,51 |
| Усього активів | 14 590344 | 10 602718 |
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ | ||
| Кошти банків | 166421 | 114116 |
| Кошти юридичних осіб | 7532003 | 5598842 |
| Кошти фізичних осіб | 5395251 | 3466560 |
| Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 21592 | 16771 |
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 |
| Нараховані витрати, що мають бути сплачені | 24987 | 19142 |
| Відстрочені податкові зобов'язання | 47744 | 52942 |
| Інші зобов'язання | 34100 | 167284 |
| Усього зобов`язань | 13 222098 | 9 435657 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | ||
| Статутний капітал | 200175 | 200175 |
| Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | 0 | 0 |
| Емісійні різниці | 0 | 0 |
| Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку | 778852 | 676545 |
| Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі: | 136935 | 138593 |
| Резерви переоцінки нерухомості | 131766 | 132772 |
| Резерви переоцінки нематеріальних активів | 0 | 0 |
| Резерви переоцінки цінних паперів | 0 | 0 |
| Прибуток/збиток минулих років | 31084 | 29427 |
| Прибуток/збиток поточного року | 221200 | 122321 |
| Усього власного капіталу | 1 368246 | 1 167061 |
| Усього пасивів | 14 590344 | 10 602718 |
Балансовий звіт Промінвестбанку за IV квартал 2004 р., тис. грн.
| Найменування статті | На звітну дату поточного кварталу | На кінець попереднього фінансового року |
| АКТИВИ | ||
| Грошові кошти та залишки в НБУ | 1106192 | 1065425 |
| Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України | 0 | 49829 |
| Кошти в інших банках | 989833 | 418774 |
| Цінні папери на продаж | 139988 | 8227 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 7519339 | 5341666 |
| Інвестиційні цінні папери | 1045 | 1578 |
| Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ | 23770 | 22773 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 741283 | 684052 |
| Нараховані доходи до отримання | 9252 | 2662 |
| Інші активи | 72016 | 30636 |
| Усього активів | 10602718 | 7625622 |
| ПАСИВИ | ||
| Кошти банків | 114116 | 128416 |
| Кошти клієнтів | 9065402 | 6334392 |
| Інші депозити | 16771 | 6746 |
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 |
| Нараховані витрати до сплати | 19142 | 14018 |
| Інші зобов'язання | 220226 | 97311 |
| Усього зобов`язань | 9435657 | 6580883 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 1167061 | 1044739 |
| в т. ч. зареєстрований статутний капітал | 200175 | 200175 |
| Усього пасивів | 10602718 | 7625622 |
Звіт про фінансові результати за IV квартал 2006 р., тис. грн.
| Найменування статті | На звітну дату кварталу | |
| поточного кварталу | попереднього фінансового року | |
| Чистий процентний дохід | 856 107 | 776 802 |
| Процентний дохід | 1 957 494 | 1 581 364 |
| Процентні витрати | (1 101 387) | (804 562) |
| Чистий комісійний дохід | 551 386 | 523 672 |
| Комісійний дохід | 593 035 | 559 448 |
| Комісійні витрати | (41 667) | (35 776) |
| Торговельний дохід | 78 186 | 16 325 |
| Дохід у вигляді дивідендів | 184 | 1 380 |
| Прибуток / збиток від інвестиційних цінних паперів | 0 | 0 |
| Прибуток від участі в капіталі | 1 274 | 2 796 |
| Інший дохід | 29 014 | 41 883 |
| Операційний дохід | 1 516 133 | 1 362 858 |
| Загальні адміністративні витрати | (348 901) | (305 903) |
| Витрати на персонал | (520 310) | (402 947) |
| Втрати від участі в капіталі | (8) | 0 |
| Інші витрати | (92 515) | (52 202) |
| Прибуток від операцій | 554 399 | 601 806 |
| Чисті витрати на формування резервів | (240 840) | (292 556) |
| Прибуток до оподаткування | 313 559 | 309 250 |
| Витрати на податок на прибуток | (90 777) | (88 050) |
| Прибуток після оподаткування | 222 782 | 221 200 |
Звіт про фінансові результати за IV квартал 2005 р., тис. грн.
| Найменування статті | На звітну дату кварталу | |
| поточного кварталу | попереднього фінансового року | |
| Чистий процентний дохід | 776 802 | 426 270 |
| Процентний дохід | 1 581 364 | 1 116 694 |
| Процентні витрати | (804 562) | (690 424) |
| Чистий комісійний дохід | 523 672 | 432 800 |
| Комісійний дохід | 559 448 | 457 824 |
| Комісійні витрати | (35 776) | (25 024) |
| Торговельний дохід | 16 325 | 36 994 |
| Дохід у вигляді дивідендів | 1 380 | 97 |
| Прибуток / збиток від інвестиційних цінних паперів | 0 | 0 |
| Прибуток від участі в капіталі | 2 796 | 0 |
| Інший дохід | 41 883 | 17 237 |
| Операційний дохід | 1 362 858 | 913 434 |
| Загальні адміністративні витрати | (305 903) | (228 632) |
| Витрати на персонал | (402 947) | (388 358) |
| Втрати від участі в капіталі | 0 | 0 |
| Інші витрати | (52 202) | (62 175) |
| Прибуток від операцій | 601 806 | 234 269 |
| Чисті витрати на формування резервів | (292 556) | (46 542) |
| Прибуток до оподаткування | 309 250 | 187 727 |
| Витрати на податок на прибуток | (88 050) | (65 406) |
| Прибуток після оподаткування | 221 200 | 122 321 |
Звіт про фінансові результати за IV квартал 2004 р., тис. грн.
| Найменування статті | На звітну дату кварталу | |
| поточного кварталу | попереднього фінансового року | |
| Чистий процентний дохід | 462 270 | 441 757 |
| Чистий комісійний дохід | 432 800 | 347 732 |
| Дивідендний дохід | 97 | 0 |
| Торговельний дохід | 36 994 | 22 718 |
| Прибуток / збиток від інвестиційних цінних паперів | 0 | 5 777 |
| Прибуток від участі в капіталі | 0 | 91 |
| Інший дохід | 17 273 | 11 974 |
| Операційний дохід | 913 434 | 830 049 |
| Загальноадміністративні витрати | (228 632) | (208 829) |
| Витрати на персонал | (388 358) | (264 549) |
| Прибуток від операцій | 234 269 | 307 782 |
| Чисті витрати на формування резервів | (46 542) | (29 828) |
| Прибуток до оподаткування | 187 727 | 277 954 |
| Податок на прибуток | (65 406) | (107 411) |
| Прибуток після оподаткування | 122 321 | 170 543 |
| Непередбачені доходи / витрати | 0 | 0 |
| Чистий прибуток / збиток банку | 122 321 | 170 543 |
