Вихідні дані для аналізу структури фонду

Вихідні дані для аналізу виконання плану з ассортименту

Вироби	Випуск продукції, шт		Виконання плану	Зараховується виконання плану з асортименту, шт
	план	фактичний
А	218,4	200,20	91,67	200,20
Б	109,2	145,60	133,33	109,2
В	509,6	418,6	82,14	418,6
Г	218,4	254,8	116,67	218,4
Всього	1055,6	1019,2		946,4

 

Висновок: сучасне оновлення асортименту продукції з урахуванням зміни кон’юнктури ринку є одним із важливіших індикаторів ділової активності підприємства та його конкурентноздатності.

Таким чином ми бачимо, що було виконано план лише по продукції Б,Г. На невиконання плану видів продукції, які залишились могли оказати вплив на не виконання плану такі фактори:

не виконання контрактів на своєчасну поставку матеріалів

затримка в поставці

недоброякісні матеріали та брак

Завдання 3. Розрахувати коефіцієнт ритмічності за даними, наведеними в табл. 2. Зробити висновки

 

Таблиця 2

Вихідні дані для аналізу ритмічності виробництва

Місяць	Випуск продукції											Кр
	І декада			ІІ декада			ІІІ декада			Всього за місяць
	план,т	Факт,т	Факт у межах плану	План.т	Факт.т	Факт у межах плану	План.т	Факт.т	Факт у межах плану	План.т	Факт у межах плану,т
Січень	2912	2548	2548	2730	2366	2366	2730	2912	2730	8372	7644	91,3
Лютий	2730	2366	2366	2548	2184	2184	2730	2912	2730	8008	7280	90,91
Березень	2912	3094	2912	2730	2730	2730	2730	2366	2366	8372	8008	95,65
І квартал										24752	22932	92,6

Висновок: ритмічність – це перш за все рівномірний випуск продукції у відповідності з графіком, таким чином згiдно наданих даних ми бачимо самий високий показник у березнi, тодi як середнiй показник ритмичностi по пiдприэмству дорiвнюэ 92,6.

Завдання 4. Розрахувати вплив факторів на величину реалізації продукції (в абсолютному та відносному виразі) за даними табл.3. Зробить висновки

 

Таблиця 3

Показники	План	Факт	Абсолютне відхилення, тис. грн	Вплив фактору
				Тис.грн.	%
1.Товарна продукція	2457	1540	-927	-927	-37,73
2.Залишки товарної продукції на складі на початок року на кінець року	240 180	140 330	-100 150	-250	10,18
3.Залишки відвантаженої, але нереалізованої продукції на початок року на кінець року	60 80	90 190	30 110	80	-3,25
4.Реалізована продукція	2497	1250	-1257	-1257	51,16

 

Vпр=2457+240-180+60-80=2497

Vпф=1540+140-330+90-190=1250

Абсолютне ввідхилення =1540-2457=-927

140-240=-100

330-180=150

90-60=30

190-80=110

Прверка=-927-250-80=-1257

-927/2457*100=-37,73%

-250/2457*100=-10,18%

-80/2457*100=-3,25%

∆V%=-1257/2457*100=51,16%

Перевірка: -37,73-10,18-3,25=51,16%

Висновок: з таблицi аналiзу реалiзацii продукцii ми можемо сказати, що випуск продукцii не довиконаний на 1257 грн, реалiзацiя вiдбулась усього лише на 51,16% вiд запланованного.

Завдання 5. Розрахувати та проаналізувати показники руху основних виробничих фондів (ОВФ) за даними табл..4.Зробити висновки

 

Таблиця 4

Показники	Факт попереднього року	Факт звітного року
Вартість ОВФ на початок року, тис. грн	2143,0	2280
Надійшли ОВФ протягом року, тис. грн	241,0	555,1
Вибуло ОВФ протягом року, тис. грн.	104,0	371,83

 

Вартість ОВФ на кінець попереднього року

2143+241-104=2280 т. грн.

Вартість ОВФ на кінець звітного року

2280+555,1-371,83=2463,27

Коновн=241/2280=0,11

Коновк=551,1/2463,27=0,22

Квиб=104/2143=0,05

Квиб=371,83/2280=0,16

Висновок: таким чином вартiсть ОВФ по пiдпри мству на кiнець попереднього становить 2280.Коефiцi нт оновлення ОВФ попереднього року становить 0,11,тодi як згiдно звiтних даних 0,22,що на 0,11 бiльше.

Коефiцi нт вибуття попереднього року становить 0,05, звiтного 0,16, що на 0,11 одиниць быльше.

Завдання 6. Розрахувати і проаналізувати показники технічного стану основних виробничих фондів на основі даних табл.5.Зробити висновки

 

Таблиця 5

Вихідні дані для аналізу технічного стану основних виробничих фондів

Показники	На початок попереднього року	На початок звітного року	На кінець звітного року
1.Первісна вартість основних засобів, тис. грн.	3911,18	4084,08	4113,2
2.Знос,тис.грн	824	898	940

 

Коефіцієнт зносу

Кзн=824/3911,18=0,21

Кзн=391/4084,08=0,096

Киз=940/4113,2=0,23

Коефіцієнт придатності основних засобів

Кприд=3911,18-824/3911,18=0,79

Кприд=4084,08-898/4084,08=0,78

Кприд=4113,2-940/4113,29=0,77

Висновок: коефiцi ент зносу бiльше по факту попереднього року,чим початок звiтного року та становить 0,096, тодi як на кiнець звiтного, що на 0,0134 бiльше.

Завдання 7. Розрахувати планову та фактичну фондовіддачу та вплив факторів на відхилення показника (в абсолютному та відносному виразі), якщо вартість основних виробничих фондів на початок року складала 2184 тис. грн., згідно з планом у вересні передбачалось введення основних фондів на суму 100 тис. грн., фактично у лютому введено основних фондів на суму 60 тис. грн. та у жовтні поточного року 80 тис. грн. Плановий річний обсяг виробництва -2800 тис. грн., фактичний - 4004 тис. грн (баз. вар.) Зробити висновки

Фср.п.=2184+100*3/12=2209т.грн

Фср.ф.=2184+60*10/12+80*2/12=2247,33т.грн

Fф=4004/2247,33=1,78грн/грн

Fпл=2800/2209=1,27грн/грн.

∆Fv=1,78-1,27=0,51грн/грн.

∆Fvпл=4004/2209-2800/2209=1,81-1,27=0,54

∆Fvф=4004/2247,33-4004/2209=1,78-1,81=-0,03

Перевірка 0,54-0,03=0,51

∆F%=0,51/1,27=0,40

∆Fп=0,54//1,27=0,42

∆Fф=-0,03/1,27=-0,02

Перевірка: 0,42-0,02=0,40

Висновок: планова фондовiдача становить 1,78 грн/грн тодi як фактична 1,27,що на 0,051 одиниць менше попереднiх даних, таким чином на пiдпри мcтвi спостерiга ться спад виробництва.

Завдання 8. Розрахувати показники руху та постійності робочої сили за даними табл. 6. Зробити висновки

 

Таблиця 6

Вихідні дані для аналізу показників руху та постійності робочої сили

Показники	Факт попереднього року	Факт звітного року
1. Середньооблікова чисельність персоналу, чол.	2104	1871
2. Прийнято протягом року, чол.	96	72
3. Звільнено протягом року, чол, в т.ч. за власним бажанням за порушення трудової дисципліни	115 51 3	69 42 3
4. Чисельність працівників, що перебували у штаті підприємства протягом року, чол.	1720	1614

 

Кзаг=96+115/2104=0,10

Кзаг=72+69/1871=0,08

Кзаг.пр.=96/2104=0,05

Кзаг.пр.=72/1871=0,04

Коб.виб=115/2104=0,05

Коб.виб.=69/1871=0,04

Кп.к.=51+3/2104=0,025

Кп.к.=42+3/1871=0,024

Кпл=1720/2104=0,82

Кпл=1614/1871=0,86

Висновок: таким чином коефiцi нт обороту по прийому становить 0,05,тодi як згiдно звiту 0,04, що на 0,01 менше попереднього.

Коефiцi нт вибуття становить 0,05, тодi як згiдно звiту 0,04, що на 0,01 менше попереднього.

Коефiцi нт поточностi попереднього року становить 0,025 тодi як згiдно звiтного року 0,024, рiзниця мiж ними становить-0,001.

Розглядая коефiцi нт плинностi персоналу, який становить 0,82 на початок, та 0,86 на кiнець, ми бачимо що пiдприэмство почало орi нтувати свою полiтику в сторону зменшення.

Завдання 9. Оцінити відповідність кваліфікації робітників вимогам виробництва за даними табл. 7. Зробити висновки

 

Таблиця 7

Вихідні дані для аналізу кваліфікації робітників

Розряд	Чисельність робітників і-го розряду, чол. (баз.вар.)
	за штатним розкладом	фактично
1-й	18	26
2-й	22	26
3-й	62	55
4-й	93	95
5-й	29	27
6-й	18	15

 

Рср= 1*18+2*22+3*62+4*93+5*29+6*18 =873/242=3

18+22+62+93+29+18

Середній тарифний розряд 1*26+2*26+3*55+4*95+5*27+6*15 =848/244=4

26+26+55+95+27+15

Висновок: узагальнюючим показником рiвня квалiфiкацii робочих э середнiй тарифний разряд, вiн становить згiдно штатного розкладу «3», тодi як фактично «4», рiзниця мiж ними становить +1.

Завдання 10. Виконати аналіз використання робочого часу за даними табл. 8. Зробити висновки. Розрахувати показники використання робочого часу

 

Таблиця 8

Баланс робочого часу

Найменування показників	Факт попереднього року, днів		Звітний рік
			план		факт
	днів	%	днів	%	днів	%
1	2	3	4	5	6	7
1.Відпрацьовано, всього	159732	60,56	159396	61,37	144584	0,59
З них надурочно
3.Невідпрацьованно всього в тому числі	21625	8,20	19221	7,4	22612	9,3
щорічні відпустки	12658	58,53	12467	64,86	11670	51,61
тимчасова непрацездатність	4747	21,95	3862	20,09	5835	25,80
відпустка у зв’язку з вагітністю і родами	1318	6,09	1299	6,76	1460	6,46
Навчальні відпустки та інші неявки, передбачені законодавством	792	3,66	779	4,05	730	3,23
неявки у зв’язку тимчасовим переведенням для роботи на іншому підприємстві	69	0,32	49	0,25	76	0,34
неявки з дозволу адміністрації	894	4,13	764	3,97	1252	5,54
з них тривалістю понад 3 місяці підряд
неявки у зв’язку з переведенням на скорочений робочий день, тиждень	528	2,44			732	3,24
простої	87	0,40			76	0,34
масові невиходи на роботу(страйки)
прогули	269	1,24			295	1,30
Неявки у зв’язку з міжсезонним (заповнюють сільськогосподарсь- кі підприємства на працівників, зайнятих на основній діяльності)
4.Свята і вихідні	82370	31,23	81125	31,23	75938	31,23
5.Календарний фонд робочого часу	263727	100	259741	100	243134	100

 

Коефіцієнт використання календарного часу:

159732/263727=0,61

159396/259741=0,61

144584/243134=0,59

Коефіцієнт використання табельного фонду часу:

159732/263727-82370=0,88

159396/259741-81125=0,89

144584/243134-75938=0,86

Коефіцієнт використання максимально можливого фонду робочого часу:

159732/263727-12658=0,64

159396/259741-12467=0,65

144584/243134-11670=0,62

Висновок: таким чином коефiцiэнт використання календарного часу на -0,02, менше попереднiх показникiв.

Коефiцiэнт використання табельного фонду змiнювався спочатку в сторону збiльшення на 0,01, а потiм зменшення на -0,03 одиницi.

Коефiцiэнт використання максимально можливого фонду робочого часу спочатку року збiльшився на 0,01, а потiм зменшився на -0,03.

Завдання 11. Розрахувати вплив факторів на середньорічний виробіток робочих

 

№ п/п	Показники	Звітний рік
		план	факт
1	Середньорічний виробіток одного робочого, грн./чол	79671	79318
2	Кількість днів, відпрацьованих одним робочим	219	212
3	Середня тривалість робочого дня, годин	7,9	7,7
4	Середньогодинний виробіток одного робочого, грн./чол	46,05	48,59

 

∆РВд=Дф*Рпл*ГВпл-Дпл*Рпл*ГВпл

212*7,9*46,05-219*7,9*46,05=-2546,57

∆РВр=Дф*Рф*ГВпл-Дф*Рпл*ГВпл

212*7,7*46,05-212*7,9*46,05=-1952,52

∆РВгв=Дф*Рф*ГВф-Дпф*Рпф*ГВпл

212*7,7*48,59-212*7,7*46,05=4146,3

Висновок: таким чином згiдно розрахункiв вплив кiлькостi робочiх днiв становить -2546,57, вплив сереньоi тривалостi робочого дня -1952,52, вплив годинного виробiтку становить 4146,3.

Завдання 12 .Виконати аналіз структури фонду оплати праці за елементами виплат за даними табл..10.Зробить висновки

 

Таблиця 10

Вихідні дані для аналізу структури фонду