Валютное регулирование: понятие, принципы, субъекты

Тема: Валютное регулирование и валютный контроль

Существующая система валютного регулирования и валютного контроля призвана обеспечивать реализацию проводимой государством валютной политики, а также устойчивость национальной валюты и стабильность внутреннего валютного рынка. Также совершенствование указанной системы нацелено на преодоление кризисных ситуаций, развитие экономики страны, международное сотрудничество. Обсуждаемый в настоящее время переход ко всё большей валютной либерализации и, как следствие, отказ от системы валютного контроля способен нанести урон финансовой устойчивости и безопасности государства, ее платежеспособности. В связи с этим необходима оценка предлагаемых изменений системы валютного регулирования и валютного контроля.

Действующая система валютного регулирования и валютного контроля сочетает в себе меры, направленные на обеспечение работы механизма денежных потоков, а также недопущение оттока капитала из страны.

Место валютного регулирования в системе российского права можно определить как институт финансового права. Кроме того, нормы данного института включены в комплексную отрасль законодательства – валютное право.

Для того чтобы правовые нормы были интегрированы в то или иное правовое образование, необходимо наличие соответствующей общности правоотношений. Институт валютного регулирования включает в себя нормы, касающиеся:

- целей и задач валютного регулирования;

- определения принципов валютного регулирования;

- закрепления правового статуса органов валютного регулирования;

- определения валютных операций и их классификации;

- прав и обязанностей резидентов при осуществлении валютных операции;

- установления требований (об идентификации личности при купле-продаже валюты, к оформлению документов и др.);

- валютный контроль, как направление валютного регулирования, т.е. установление запретов и ограничений в целях валютного регулирования;

- координация и взаимодействие органов и агентов валютного контроля.

Правовой режим валютного регулирования – это середина между двумя вариантами валютной политики государства:

1) валютной монополией (вместо ограничений на проведение валютных операций вводится резкое ограничение круга субъектов, которым разрешены валютные операции);

2) свободным совершением валютных операций (ограничения отсутствуют)[1].

Способы валютного регулирования можно разделить на две группы:

- принудительно-властные, или административные. Указанные способы валютного регулирования направлены на обязывание субъектов к исполнению определенных действий или к отказу от совершения действий (императивные);

- экономические, предоставляющие субъектам, которые самостоятельно принимают решения, свободу выбора способа и условий своего участия в сделке или проведения операции (диспозитивные)[2].

Под принципами валютного регулирования следует понимать основополагающие идеи, начала и правила, применяемые в сфере валютного регулирования.

В Законе о валютном регулировании закреплены следующие принципы валютного регулирования и валютного контроля:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования, который означает первичность проведения именно экономических преобразований перед иными, такими как правовые, организационные или технические.

2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов.

Правовые основы данного принципа закреплены в ч. 1 ст. 34 и ч. 2 ст. 35 Конституции Российской Федерации, которые закрепляют право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, а также право иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами.

Указанный принцип означает разрешение осуществления любых валютных операций, которые не запрещены законом. Определенные законодательно валютные сделки государство контролирует в целях обеспечения целей валютного регулирования.

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации. Государство стремится обеспечить высокий уровень финансовой дисциплины, упорядочить общественные отношения в той или иной сфере. В этой связи необходимо обеспечение интересов государства не только внутри страны, но и на международной арене, на мировом валютном рынке.

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля.

В государстве проводится единая финансовая, кредитная и денежная политика, что закреплено в пп. «б», п. 1 ст. 114 Конституции РФ. Обеспечивает ее проведение Правительство РФ, являющееся наряду с Центральным банком РФ, органом валютного регулирования. Валютный контроль осуществляет Правительство РФ, а также органы и агенты валютного контроля.

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

В Российской Федерации гарантируется охрана частной собственности, государственная и судебная защита прав и свобод человека и гражданина.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

В соответствии со ст. 5 Закона о валютном регулировании органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов в целях реализации своих функций.

Следует обратить внимание на тот факт, закрепленный в законе, что органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных Законом о валютном регулировании. Кроме того, указанные акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

Правительство Российской Федерации, являясь органом валютного регулирования и валютного контроля, осуществляет нормотворческие функции, координирует деятельность субъектов в данной области.

Так, Правительство Российской Федерации:

- по согласованию с Банком России устанавливает порядок представления резидентами налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами;

- устанавливает порядок осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков;

- осуществляет валютный контроль;

- обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации;

- обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля, таможенных и налоговых органов как органов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации;

- устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций для представления органам валютного контроля;

- устанавливает порядок передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары в целях осуществления валютного контроля;

- осуществляет иные полномочия в сфере валютного регулирования.

Центральный банк РФ является важнейшим органом валютного регулирования. Банк России выполняет функции по установлению единых правил, форм учета и отчетности, порядка осуществления валютных операций; функции по организации валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также функции по непосредственному проведению валютного контроля.

Можно выделить следующие полномочия Банка России как органа валютного регулирования:

- устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления;

- готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям;

- осуществляет все виды валютных операций, регулируемых Законом о валютном регулировании, без ограничений;

- устанавливает порядок осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет;

- устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

- по согласованию с Правительством РФ устанавливает порядок представления резидентами налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами;

- устанавливает порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов;

- устанавливает порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);

- осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля;

- осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- осуществляет иные полномочия в сфере валютного регулирования.