Обеспечение содержания дисциплины

 

Тема 1. Основы теории налогового права. Понятие и система налогов и сборов в РФ

 

Основные вопросы:

1. Каковы основные этапы развития правового регулирования взимания налогов?

2. Дайте определение налогового права

3. Каковы предмет, метод, принципы и источники налогового права?

4. Дайте определение понятия «юридическая (правовая) норма»

5. Какова структура юридической (правовой) нормы?

6. Каковы виды налоговых правовых норм?

7. Дайте определение понятия «налоговое правоотношение»

8. Какова структура налогового правоотношения?

9. Какова система налогового права?

10. Как определяются понятия «налог», «сбор». «госпошлина»?

11. Каковы функции налогов?

12. Какими признаками отличается налог от сбора и госпошлины.

13. Что такое система налогов и сборов в РФ?

14. Каковы виды налогов и сборов в РФ?

15. Каковы полномочия законодательных органов субъектов РФ по установлению налогов и сборов?

16. Каковы полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов?

17. Каковы общие условия установления налогов и сборов?

18. Дайте характеристику специальных налоговых режимов

Задания для самостоятельной работы:

1. Проанализируйте ст.1 – 7 НК РФ и определите, является ли налоговое право (по признакам) самостоятельной отраслью права.

2. Обосновать (по признакам) относится ли налоговое законодательство к самостоятельной отрасли российского законодательства.

3. Обосновать влияние древней правовой культуры взимания налогов на современное налогообложение.

4. Раскрыть специфику нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов.

5. Раскрыть особенности юридических (правовых) норм налогового права.

6. Проведите анализ статей 12 – 15 НК РФ и выявите, какую роль играют нормы данных статей в общей системе налогообложения. Обосновать в письменной форме.

7. Проведите анализ статьи 17 НК РФ и определите каково должно быть их экономическое обоснование. Оформить письменно.

8. Проведите анализ ст.18 НК РФ и установите (определите) в чём проявляются специальные налоговые режимы и какова их цель и задача. Оформить письменно.

Тема 2. Правовой институт участников в сфере налогообложения.

Основные вопросы:

1. Каково определение участников в сфере налогообложения?

2. Какие вы знаете виды налогоплательщиков?

3. Каковы права и обязанности налогоплательщиков?

4. Как понимается термины «агент и «налоговый агент»»?

5. Каковы права и обязанности налогового агента?

6. Каково определение понятия» налоговый представитель»?

7. Каковы виды налоговых представителей?

8. Каково отличие налогового агента от налогового представителя?

9. Каковы права и обязанности налоговых органов и таможенных органов?

Задания для самостоятельной работы:

1. Проведите сравнительно – правовой анализ ст.9 и ст.19 НК РФ и установите сходство и различие статуса участников налоговых и связанных с ними отношений и статуса налогоплательщиков. Оформить письменно.

2. Проведите анализ норм ст.24 НК РФ и норм ст. 26 – 29 НК РФ и определите специфику статуса налогового агента и представителя в сфере налогообложения. Оформить письменно.

 

Тема 3. Правовой институт объектов налогообложения.

 

Основные вопросы:

1. Каково определение понятия «правовой институт объектов налогообложения»?

2. Каково определение понятия «реализация товаров, работ, услуг»?

3. Каковы принципы установления (определения) цены товаров, работ, услуг?

4. Дайте определение термина «имущество». Назовите виды имущества.

5. Каковы определения термина «дивиденды» и термина «проценты» для целей налогообложения, и каковы их отличия?

Задания для самостоятельной работы:

1. Проанализируйте нормы ст.38 – 43 НК РФ и дайте правовое и экономическое обоснование объектов налогообложения. Изложить в письменной форме.

2. Установите (определите), какие доходы налогоплательщика относятся к доходам от источников в Российской Федерации, и какие от источников за пределами РФ. Привести конкретные примеры. Оформить письменно.