Задание к зачету № 11 Тугуз

Направление подготовки «Экономика», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Дисциплина «Лабораторный практикум по расчету и документарному оформлению налогов и сборов»

Задания

Баллы БРС

Вопросы:

Опишите назначение и порядок применения корректирующих коэффициентов для расчета ЕНВД и отразите порядок отражения начисления и перечисления данного налога в бухгалтерском учете

Опишите порядок переноса убытков на будущее при расчете налога на прибыль организаций и УСН

Практические задания:

По состоянию на 31 декабря в результате инвентаризации организация выявила сомнительную дебиторскую задолженность: - за выполненные работы в размере 850 000 руб. (включая НДС) со сроком просрочки 101 календарный день; - за поставленные товары в размере 120 000 руб. (включая НДС) со сроком просрочки 65 календарных дней; - за оказанные услуги в размере 30 000 руб. (в том числе НДС) со сроком просрочки 40 календарных дней. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за год составила 20 000 000 руб. Рассчитать, какую сумму можно будет включить в состав внереализационных расходов в виде резерва по сомнительным долгам.

Тестовые задания:

Как переносятся убытки при расчете налога на прибыль с 01.01.2017:

1. Начиная с самого большего, но не более 10 лет

2. Начиная с самого меньшего, но не более 50%

3. В хронологической последовательности, но не более 50%

Обычные тарифы (максимальные) по страховым взносам: 1. 20%, 5,1%, 2,9%; 2. 20%, 5,0%, 2,9%; 3. 22%, 5,1%, 2,9%.

ИТОГО

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры

(протокол № 1 от 27 августа 2019 г.).

Ведущий преподаватель: к.э.н., доцент /И.В.Мамонова/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Краснодарский филиал Финуниверситета

2019/2020 учебный год

Кафедра «Экономика и финансы»

Задание к зачету № 12 Ржевская

Направление подготовки «Экономика», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Дисциплина «Лабораторный практикум по расчету и документарному оформлению налогов и сборов»

Задания

Баллы БРС

Вопросы:

Правила переноса убытков на будущее – хранение документов, подтверждающих убытки, расчет величины, уменьшающей налоговую базу, очередность переноса убытков. Расчет убытков от реализации ОС для целей налогообложения

Ставки по налогу на прибыль и правила их применения

Практические задания:

По состоянию на 31 декабря в результате инвентаризации организация выявила сомнительную дебиторскую задолженность: - за выполненные работы в размере 850 000 руб. (включая НДС) со сроком просрочки 120 календарный день; - за поставленные товары в размере 220 000 руб. (включая НДС) со сроком просрочки 70 календарных дней; - за оказанные услуги в размере 30 000 руб. (в том числе НДС) со сроком просрочки 40 календарных дней. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за год составила 20 000 000 руб. Рассчитать, какую сумму можно будет включить в состав внереализационных расходов в виде резерва по сомнительным долгам.

Тестовые задания:

Как переносятся убытки при расчете налога на прибыль с 01.01.2017:

1) Начиная с самого большего, но не более 10 лет

2) Начиная с самого меньшего, но не более 50%

3) В хронологической последовательности, но не более 50%

Обычные тарифы (максимальные) по страховым взносам: 1) 20%, 5,1%, 2,9%; 2) 20%, 5,0%, 2,9%; 3) 22%, 5,1%, 2,9%.

ИТОГО

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры

(протокол № 1 от 27 августа 2019 г.).

Ведущий преподаватель: к.э.н., доцент /И.В.Мамонова/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Краснодарский филиал Финуниверситета

2019/2020 учебный год

Кафедра «Экономика и финансы»

Задание к зачету № 13 Лышенко

Направление подготовки «Экономика», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Дисциплина «Лабораторный практикум по расчету и документарному оформлению налогов и сборов»

Задания

Баллы БРС

Вопросы:

Опишите порядок нормирования расходов по налогу на прибыль организаций. Особенности нормирования представительских расходов (расчет, оформление, вычет НДС, отражение в бухгалтерском учете)

Укажите перечень налогов, отменяемых при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) для организаций и ИП. Ограничения при использовании данного режима.

Практические задания:

Организация осуществляет строительство производственного здания, которое в дальнейшем планирует использовать в основной производственной деятельности. Затраты на проведение СМР, выполненные хозспособом, составили: - во втором квартале текущего года – 2 000 000 руб.: - в третьем квартале текущего года - 1 400 000 руб.; - в четвертом квартале текущего года – 600 000 руб. Кроме того, в четвертом квартале в рамках осуществления строительства здания для проведения отдельных работ, привлекалась подрядная организация. Стоимость СМР, выполненных подрядной организацией, составила 1 300 000 руб. (в том числе НДС). Работы подрядчиков оплачены безналичным способом. Отразить указанные операции в бухгалтерском учете, рассчитать начисленный и принятый к вычету НДС по СМР.

Тестовые задания:

Сроки уплаты страховых взносов: 1) ежемесячно до 15-го числа следующего месяца; 2) ежемесячно до 15-го числа текущего месяца; 3) ежемесячно до 15-го числа после окончания квартала.

Страховые взносы на суточные: 1) начисляются независимо от размера; 2) начисляются в случае непредоставления подтверждающих документов; 3) начисляются в случае превышения предельной величину на сумму превышения: 4) начисляются в случае превышения предельной величины на всю сумму суточных.

ИТОГО

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры

(протокол № 1 от 27 августа 2019 г.).

Ведущий преподаватель: к.э.н., доцент /И.В.Мамонова/