В любом обществе есть лица, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. Поэтому одним из объективных факторов развития общества является материальное обеспечение таких лиц. На их содержание направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей.
Социальное страхование — это система отношений, с помощью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения указанных лиц.
В социально-политическом аспекте социальное страхование представляет собой способ конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности и регулируются действующим законодательством.
Исторически определились три формы организации социального страхования: коллективная (страхование, организуемое профсоюзами); государственная; смешанная (основанная на взаимодействии государства и профсоюзов). Наряду с ними существует еще одна система социальной защиты населения — государственное социальное обеспечение.
Современное коллективное социальное страхование имеет цель — гарантировать привычный уровень жизни. Страховые фонды создаются за счет взносов работников и работодателей. Они являются независимыми самоуправляемыми организациями, форма которых устанавливается государственным социальным законодательством. Коллективным социальным страхованием могут заниматься любые страховые организации, имеющие лицензию на данный вид страховых операций. Распределение фондов социального страхования здесь происходит на основе принципа субсидарности: выплаты осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, в течение какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно в коллективном социальном страховании устанавливаются тарифы взносов, а также минимальные и максимальные пределы социальных выплат.
В систему государственного социального страхования РФ включаются следующие страховые фонды: Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд.
Государственное социальное страхование имеет своим объектом все население в целом или отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Условия государственного социального страхования устанавливаются законодательными и нормативными актами и носят обязательный характер. Управление фондами государственного социального страхования осуществляется специальными государственными финансово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органах законодательной и исполнительной власти. Средства этих фондов являются федеральной государственной собственностью, не входят в состав федерального бюджета, бюджетов других уровней и не подлежат изъятию. Государственное социальное обеспечение осуществляется не за счет страховых взносов, а за счет налоговых поступлений в бюджет. При этом государство самостоятельно, решениями своих властных органов определяет, кому, в каких размерах и при каких условиях следует оказывать социальную помощь. Государственное социальное обеспечение находится в ведении законодательной и исполнительной властей, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых гражданином налогов и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости. Целью государственного социального обеспечения является гарантирование прожиточного минимума.
Личное страхование
Личное страхование исторически связано с появлением страхования жизни на случай смерти лица, которое заключает договор страхования. При этом целью заключения договора страхования является защита имущественных интересов не столько самого страхователя, сколько членов его семьи, так как страховая выплата осуществляется после смерти страхователя его наследникам или назначенному для получения суммы лицу (лицам). Лишь позднее в страховании появляется практика выплачивать страховую сумму самому страхователю при дожитии его до определенного возраста или до окончания действия договора страхования.
Страховые практика и законодательство обычно подразделяют страхование жизни и иные виды личного страхования (рис. 5.2).
Страхование жизни. Одной из отличительных особенностей страхования жизни является его долгосрочный характер, действие полисов распространяется на 10 —20 и более лет. Чтобы заинтересовать своего клиента, страховщик, располагая страховыми взносами, уплаченными страхователем в течение продолжительного периода времени, включает в расчет страхового тарифа и гарантированную страхователю доходность. Источником дохода является прибыль от инвестиций средств страховых резервов. На норму доходности, предусмотренную в расчете страхового тарифа, уменьшается размер страхового взноса, который уплачивает страхователь. Естественно, чем больше срок договора страхования, чем продолжительнее период уплаты страхового взноса, чем моложе страхователь, тем ощутимее разница между уплачиваемой страхователем суммой страховых взносов и страховой суммой, выплачиваемой страховщиком при исполнении им своих обязательств. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, могут служить источниками инвестирования в народное хозяйство. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора.
Иные виды личного страхования. При страховании от несчастных случаев и медицинском страховании страховые выплаты связаны с конкретными обстоятельствами в жизни страхователя, связанными с причинением вреда его жизни и здоровью. В страховании от несчастных случаев и болезней такими обстоятельствами, как правило, являются временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности и выплата страхователю соответствующей компенсации в виде единовременного пособия или страховой пенсии (рис. 5.3). В медицинском страховании основанием для возникновения страхового обязательства являются факты обращения страхователя в лечебные учреждения за получением медицинской помощи. При этом из децентрализованных страховых фондов компенсируются расходы страхователя только по добровольному медицинскому страхованию, поскольку все иные расходы оплачиваются из средств централизованных внебюджетных страховых фондов по обязательному медицинскому страхованию.
При характеристике личного страхования обычно выделяют цели социального и финансового характера, которые преследует страховой интерес. К целям социального характера можно отнести следующие:
ü защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
ü обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
ü обеспечение пенсии в старости;
ü накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты образования;
ü оплата ритуальных услуг.
В настоящее время страхование жизни является одной из наиболее представительных и динамично развивающихся отраслей на мировом страховом рынке. В разных странах на долю страховых компаний приходится до трети общего объема инвестиций. В то же время в России ситуация со страхованием жизни складывается не так успешно. Причины такого положения кроются в недоверии со стороны российских граждан к работе финансовых институтов вообще и к страховым компаниям в частности. Люди пока опасаются непредсказуемости государственных решений в области страхования. Эти чувства провоцируются историческим опытом (развал системы Госстраха СССР, вызвавший потери страховых сбережений огромного количества страхователей), несовершенством и недоработанностью законодательной базы, отсутствием страховой культуры.