Учетом расчетов с поставщиками и учетом материалов на предприятие ООО «Богородское молоко» занимается бухгалтер с использованием системы «1С: Бухгалтерия 7.7». Он регистрирует новых поставщиков, оформляет нужные справочники, формирует платежные поручения, приходные ордера, ОБС по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76.5«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы». Схема документооборота представлена на рисунке 7.2.1
На рисунке 7.2.2 представлена структура технологии учета расчетов с поставщиками и учета материалов.
Входная информация | Обработка | Выходная информация |
Счет на оплату Накладная, счет-фактура | Оплата по договору (гл.бух.) Настройка справочников; Учет счет-фактур входящих; Отражение НДС к вычету. | Платежное поручение; Выписка банка. Книга покупок; ОСВ по счету 60; ОСВ по счету 10; ОСВ по счету 76.5. |
Рис. 7.2.2 Структура технологии учета расчетов с поставщиками и материалов
В бухгалтерию поступает счет на оплату (Приложение Ж) в котором указаны все необходимые реквизиты для заполнения справочника контрагент. Если данный контрагент не внесен в справочник, то бухгалтер заполняет данный справочник:
|
|
Справочники Контрагенты Поставщики
Рис. 7.2.3 Заполнение справочника «Контрагенты»
Если расчет с поставщиком ведется через банк, не зарегистрированный в системе «1С: Бухгалтерия 7.7», то он также подлежит заполнению:
Справочники Банк
Рис. 7.2.3 Заполнение справочника «Банки»
После заполнения всех необходимых справочников бухгалтер формирует платежное поручение. Для этого бухгалтер входит в меню журналы выбирает уже ранее созданное платежное поручение с данным поставщиком, копирует его и меняет в нем число и сумму, вводит новое назначение платежа:
Журналы Платежные документы
Рис. 7.2.4 Заполнение платежного поручения
Далее Платежное поручение выгружается в «Банк-Клиент Онлайн» и отправляется в нужный банк. После определенного периода времени банк присылает выписку в «Банк-Клиент Онлайн» и она выгружается в «1С: бухгалтерия 7.7»:
Журналы Банк
На предприятие ООО «Богородское молоко» бухгалтер формирует все выписки в конце месяца.
Рис. 7.2.5 Формирование выписки
В выписке выбирается статья движения денежных средств из справочника «Движение денежных средств»
Рис. 7.2.6 Справочник «Движение денежных средств»
При поступление материалов, в бухгалтерию поступают товарная накладная от поставщика (Приложение И) и счет-фактура (Приложение К). На их основании в «1С: Бухгалтерия 7.7.» оформляет приходный ордер. Для этого бухгалтер входит в меню журналы выбирает уже ранее созданный приходный ордер с данным поставщиком, копирует его и меняет в нем число и сумму,:
|
|
Журнал Учет материалов
Рис. 7.2.7 Заполнение приходного ордера
При необходимости бухгалтер формирует оборотно-сальдовую ведомость по счету 60, 76.5 и 10:
Отчеты ОСВ по счету Выбирается период, счет Сформировать
Рис. 7.2.8 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Рис. 7.2.9 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.5 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»
Рис. 7.2.10 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.6 «Прочие материалы»
Книга покупок формируется в конце месяца, операцией закрытие месяца.
Рис. 7.2.11 Формирование Книги покупок