Лабораторная работа 1. Создание налогоплательщика

Работа в программе «Налогоплательщик ЮЛ»

Введение

Представление налоговой отчетности в налоговые органы может осуществляться тремя способами: 1) лично представителем налогоплательщика; 2) с помощью почтового отправления; 3) дистанционно.

Первые два способа предполагают сдачу отчетности в бумажном виде (нередко с дублированием данных на электронном носителе).

В третьем случае речь идет о сдаче отчетности в электронном виде. При отправке отчетности по телекоммуникационным каналам обязанность налогоплательщика по представлению отчетности считается выполненной в день ее отправления. Налоговые органы всячески поощряют налогоплательщиков сдавать отчетность в электронном виде, для этого разработана и регулярно обновляется специальная программа «Налогоплательщик ЮЛ», предназначенная для сдачи налоговой отчетности в электронном виде.

 

Запустить установленную программу «Налогоплательщик ЮЛ» можно 3 способами:

1. Выполнить “двойной клик” на ярлыке рабочего стола с именем “Налогоплательщик ЮЛ”;

 

2. Выполнить команду системного меню WINDOWS Пуск→Программы→Налогоплательщик ЮЛ→Налогоплательщик ЮЛ.

 

3. Перейти в папку, куда была установлена программа, и запустить файл inputdoc.exe.

 

 

При первом сеансе работы с программой появится информационное сообщение о реализованных доработках программы по сравнению с предыдущей версией, а также с краткой инструкцией требуемых действий для получения документа в электронном виде. Для дальнейшей работы необходимо нажать на кнопку < ОК >.

Далее будут выполнены сервисные функции: переиндексация, проверка целостности данных по зарегистрированным в программе налогоплательщикам (при наличии) и конвертации данных (при наличии программ конвертации в установленной версии программы). По завершению этих операций необходимо выполнить прием/обновление описаний отчетных форм.

 

Если при первом запуске не приняты формы отчетности, то с помощью пункта меню «Сервис→Приём отчётных форм» необходимо принять необходимые формы.

При отсутствии в программе зарегистрированных налогоплательщиков выдается следующее сообщение (рис.1), для продолжения необходимо нажать кнопку < ОК >.

 

 

Рисунок 1 - Сообщение о необходимости добавления налогоплательщика

 

Далее необходимо выбрать тип налогоплательщика (рис.2) и нажать на кнопку < ОК >, либо < Отмена > -в этом случае налогоплательщика можно будет добавить позднее с помощью пункта меню «Настройки→Налогоплательщики».

 

 

 

Рисунок 2 - Выбор типа налогоплательщика

 

Основные элементы интерфейса программы «Налогоплательщик ЮЛ»:

· система меню;

· кнопка смены налогоплательщика: предназначена для смены налогоплательщика, по которому происходит ввод отчетных форм;

· кнопка смены ИФНС, в которую представляется отчетность: предназначена для смены/добавления/удаления ИФНС, в которую представляется отчетность, в случае, если отчетность представляется в несколько ИФНС;

· выпадающие списки (периодичность/год) для выбора отчетного периода: предназначены для смены типа периодичности вводимых отчетных форм и года за который вводятся эти формы;

· панели инструментов:

 ,

это наборы кнопок, предназначенных для выполнения различных действий со списками документов, плательщиков, справочников, контрагентов и т.д.

 

 

Чаще всего в работе будут использоваться кнопки:

- добавление элемента в список (ввод документа, добавление нового плательщика, сотрудника и т.д.)

- редактирование текущего элемента (исправление введенного документа, реквизитов плательщика и т.д.)

- удаление текущего или отмеченных элементов списка

Лабораторная работа 1. Создание налогоплательщика

 

Введение

С помощью пункта меню Настройки→Налогоплательщики можно добавить налогоплательщика и выбрать его тип.

Данный режим используется для добавления, удаления налогоплательщиков, а также для редактирования реквизитов уже зарегистрированных налогоплательщиков.

Цели работы

К концу практического занятия студенты должны уметь:

• создавать конкретного налогоплательщика;

• редактировать реквизиты налогоплательщика;

• удалять налогоплательщиков.

 

После запуска программы, при отсутствии в программе налогоплательщиков, как уже говорилось ранее, появляется сообщение о необходимости добавления налогоплательщика и окно, позволяющее выбрать тип налогоплательщика.

После выбора типа налогоплательщика появится окно для заполнения реквизитов (рис.3).

Далее необходимо заполнить реквизиты налогоплательщика. Обязательные для заполнения реквизиты выделены жирным шрифтом.

 

 

Рисунок 3 - Реквизиты налогоплательщика юридического лица

 

Для запуска режима необходимо выбрать пункт меню Настройки→Налогоплательщики. Данный режим используется для добавления, удаления налогоплательщиков, а также для редактирования реквизитов уже зарегистрированных налогоплательщиков.

Назначение функциональных кнопок:

< Добавить > - добавление налогоплательщика (для добавления обособленного подразделения необходимо, чтобы в программе уже был зарегистрирован налогоплательщик – юридическое лицо, который будет являться головной организацией для добавляемого подразделения);

< Удалить > - удаление налогоплательщика;

< Редактировать > - редактирование реквизитов налогоплательщика;

< Сортировка > - сортировка налогоплательщиков по следующим признакам: ИНН, КПП, Тип и наименование.

< Поиск > - выполнение поиска по вышеназванным признакам или по его фрагменту.

В данном режиме находятся реквизиты налогоплательщика, которые необходимо заполнить для корректного ввода налоговой и бухгалтерской отчётности и представления ее в электронном виде. Все сведения о налогоплательщике разбиты на группы и размещены по отдельным закладкам.

“Общие” (для налогоплательщика – юридическое лицо):

­ Полное наименование российской организации;

­ Краткое наименование;

­ ИНН;

­ КПП;

­ Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), указанный регистрирующим органом в "Свидетельстве о государственной регистрации ЮЛ";

­ Дата получения ОГРН;

­ Адрес, указанный в учредительных документах (для вставки адресов в поля используются кнопки <…>, <X> – очистка реквизита);

­ Адрес постоянно действующего исполнительного органа (в случае совпадения с предыдущим реквизитом необходимо установить признак совпадения адресов);

­ Категория налогоплательщика (выбор одного из двух доступных вариантов).

“ФНС. Сведения о регистрации и постановке на учет”:

­ Серия и номер свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

­ Дата выдачи свидетельства;

­ Код и наименование ИФНС, выдавшей свидетельство (для выбора из справочника кодов налоговых органов используйте <…>, <X> – очистка реквизитов);

­ Серия и номер свидетельства о государственной регистрации (используется при оформлении документов задач “Иные документы для налоговых органов”);

­ Дата выдачи свидетельства о регистрации;

­ Код и наименование регистрирующего органа (<…> – выбор значения из классификатора “Сведения об органах, осуществляющих государственную регистрацию”, <X> – очистка реквизитов);

­ Регистрационный номер в ПФР.

“Руководитель и Главный бухгалтер”:

Все реквизиты (кроме адреса места жительства в стране, резидентом которой является (для нерезидента)) заполняются при помощи выбора нужной записи из списка сотрудников. Вызов списка для выбора производится по соответствующей кнопке. “Адрес места жительства в стране, резидентом которой является” заполняется для нерезидента. Кнопка <Очистить все> предназначена для очистки значений всех реквизитов представленных во вкладке.

“Главный бухгалтер” заполняется для индивидуальных предпринимателей, имеющих бухгалтера в своем штате сотрудников.

Примечание: значение из реквизита “Телефон служебный” во вкладке руководителя используется для заполнения ячейки “Телефон (организации)” на титульных листах документов налоговой отчетности.

“Уполномоченный представитель”:

Все реквизиты (кроме перечисленных ниже) заполняются при помощи выбора нужной записи из списка контрагентов налогоплательщика (вызов списка для выбора производится по соответствующей кнопке). Кнопка <Очистить все> предназначена для очистки значений всех реквизитов представленных во вкладке.

­ Телефон служебный;

­ Телефон домашний;

­ Должность (выбор значения из справочника для данного реквизита происходит по кнопке <…>, <X> – очистка реквизита).

 

“Дополнительные сведения”:

­ БИК (для кредитных организаций, используется при оформлении документов бухгалтерской отчетности и документов задачи "Иные документы для налоговых органов");

­ Регистрационный номер /порядковый номер (для кредитных организаций, используется при оформлении документов бухгалтерской отчетности);

­ Комплект отчетных форм (для смены комплекта и для настройки комплектов используйте кнопку <…>);

 

“Признаки для налоговой отчетности”:

­ Признак для декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (объект налогообложения; используется для корректного ввода, контроля и выгрузки документа с КНД 1152017; не доступен для налогоплательщика - обособленное подразделение);

­ Признак для декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (наличие постоянного представительства в иностранном государстве; только для налогоплательщика - юридическое лицо; признак используется для внутреннего контроля в документе с КНД 1151024);

­ Тип налогоплательщика для декларации по налогу на прибыль организации. Заполняется путем выбора из справочника (кнопка <…>) нужной записи, предусмотренной порядком по заполнению данного документа; <X> - для очистки значения (данный реквизит присутствует для юридических лиц и отделений иностранных организаций);

­ Реквизиты для декларации по налогу на прибыль иностранной организации (для юридических и физических лиц, через которых ведет свою деятельность иностранная организация);

­ Признак по месту осуществления деятельности иностранной организации.

 

“Списки”:

Данная ветка дублирует режим Налогоплательщик→Списки за исключением возможности групповых операций удаления, копирования и вставки, поэтому рекомендуем для редактирования этих списочных реквизитов/объектов налогоплательщика пользоваться специализированным режимом (т.е. Налогоплательщик→Списки).

Примечание: все изменения, произведенные здесь в каком-либо списке, фиксируются сразу после завершения работы с этим списком, вне зависимости от использования кнопок <ОК>, <Отмена>, <Применить> на заглавной форме редактирования реквизитов налогоплательщика.

 

“ОКАТО, ОКВЭД, …”:

В данной ветке представлены коды налогоплательщика по общероссийским классификаторам:

­ Код муниципального образования на территории которого мобилизируются средства (ОКАТО);

­ Вид экономической деятельности (ОКВЭД) (выбор из классификатора по кнопке <…>, <X> – очистка реквизитов);

­ Организационно-правовая форма (ОКОПФ) (выбор из классификатора по кнопке <…>, <X> – очистка реквизитов);

­ Форма собственности (ОКФС) (выбор из классификатора по кнопке <…>, <X> – очистка реквизитов);

­ Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);

­ Отраслевой код органа государственного управления (ОКОГУ) (для налогоплательщика - юридическое лицо);

­ Основной вид деятельности (ОКПД) (для налогоплательщика - юридическое лицо).

“Сведения для представления в ИФНС”:

­ Код и наименование ИФНС-получателя, в которую представляется отчетность (для выбора из справочника кодов налоговых органов используйте <…>, <X> – очистка реквизитов);

­ Код и наименование ИФНС-получателя, в которую отправляется отчетность (для выбора из справочника кодов налоговых органов используйте <…>, <X> – очистка реквизитов);

­ Наименование организации-отправителя (заполняется только в случае, если плательщик пользуется услугами сторонней организации по формированию документов и их представления в электронном виде; заносится наименование этой организации);

­ Фамилия, Имя, Отчество отправителя/оператора, формирующего отчетность (в большинстве случаев, Ф.И.О. самого плательщика - физическое лицо или сотрудника организации ответственного за передачу данных в ИФНС);

­ ИНН отправителя – ФЛ;

­ Телефон отправителя;

­ Должность отправителя (выбор из справочника по кнопке <…>, <X> – очистка реквизита; для случая, когда отправителем является сам плательщик можно не заполнять);

­ Адрес электронной почты (E-mail) (если имеется).

Список дополнительных ИФНС-получателей необходим для возможности представления нескольких деклараций/отчетов по одной и той же форме, за один отчетный период в разные ИФНС. Если вам необходимо его заполнить, то рекомендуем сначала в полном объеме ввести реквизиты данной ветки и сохранить их (кнопка <Применить>), тогда при добавлении дополнительных ИФНС-получателей вся информация об отправителе будут копироваться из реквизитов основного ИФНС-получателя.