Расчеты по инкассо. Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение плательщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом учреждении банка

Расчеты платежным поручением являются одной из самых распространенных форм расчетов

Платежными поручениями могут производиться:

- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги

- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во вне бюджетные фонды

- перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов/займов/депозитов и уплаты процентов по ним

- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ и услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения представленные в банк на бланке установленной формы, действительны в течении 10 дней со дня выписки.

При оформлении платежного поручения следует правильно указывать:

- получателя и его банковские реквизиты

- идентификационные номера плательщика и получателя

- назначение платежа (в случае предоплаты фиксируется номер счета, при оплате полученного товара – счет-фактура), разбивка суммы (например выделяется НДС)

Подписывается платежное поручение уполномоченными лицами предприятия и ставится печать предприятия

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, для чего банк-эмитент вправе привлекать другие банки.

Данные расчеты осуществляются на основании:

- инкассовых поручений, оплаченных в бесспорном порядке

- платежных требований, оплата которых может производиться: по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке)

Банк, принявший на инкассо расчетные документы, после проверки, обязуется доставить их по назначению в исполняющий банк. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

В инкассовом поручении содержится подробное указание по осуществлению операции. В нем приводятся:

- полные реквизиты и адрес плательщика

- сумма платежа

- наименование валюты платежа

- список прилагаемых документов и порядковый номер каждого

- условия передачи документов плательщику (против платежа или против акцепта)

- время вручения документов

Инкассовая сумма за вычетом комиссии и других оговоренных расходов без какой –либо задержки предоставляется в распоряжение того лица, от которого получено инкассовое поручение

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора – получателя средств (поставщика) к должнику-плательщику (покупателю) оплатить определенную денежную сумму через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Платежное требование выписывается поставщиком на бланке установленной формы и отправляется в обслуживающий банк, а оттуда – в банк плательщика. При этом в договоре между сторонами установлено безакцептное списание средств (о чем в платежном требовании сделана запись с указанием основания), то деньги списываются со счета плательщика без его согласия. Также без согласия и в бесспорном порядке списываются средства на основании инкассовых требований, которые применяются для взыскания по исполнительным документам (в том числе органами, выполняющими контрольные функции)

Когда сторонами предусмотрен акцепт, его срок указывается в платежном требовании (не может быть менее 3 рабочих дней). В течение этого времени плательщик может отказаться от акцепта полностью или частично, о чем должно быть составлено в трех экземплярах заявление об отказе от акцепта. При отсутствии такого заявления по истечении трех рабочих дней с момента передачи плательщику последнего экземпляра платежного требования исполняющий банк оплачивает его.