ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ
Проведение банками валютных операций невозможно без обмена одной валюты на другую, а также их котировки, т.е. определение курса валют. Существуют 2 метода котировки:
прямая котировка
косвенная котировка
Большинство стран используют прямую котировку, при которой определенное количество национальной валюты приравнивается к 1 единице иностранной валюты, например, 1$ = 29,4 руб., 1 € = 39,7 руб.
При косвенной котировке за единицу принимается национальная единица путем приравнивания ее к определенному количеству иностранной валюты 1 руб. = 0,03 $, 1 руб. = 0,02 €. При котировке некоторых иностранных валют в связи с их малым масштабом за единицу принимаются 10, 100, 1000 единиц.
Прямая и косвенная котировки валют едины по своей экономической природе, т.к. отражают стоимость одной валюты, выраженной через другую. Для определения и осуществления котировки 2 иностранных валют используется кросс-курс. Кросс-курс – это соотношение между двумя валютами, которое возникает из курса третьей валюты. Например, требуется найти и рассчитать кросс-курс обмена 500$ на эквивалент €, если курс покупки $ 35,05, а курс продажи 35,5, курс покупки € 46,10, курс продажи € 46,80. Для определения кросс-курса необходимо найти расчетный показатель, который округляется до 4х знаков после запятой:
|
|
35,05/46,80 = 0,74898500х 500 = 374,45 €
Форма расчетов представляет собой, сложившиеся в международной банковской практике способы оформления и передачи, и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.
Инкассовая форма расчетов
договор 1
|
|
4 5
3
|
|
8
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). В зависимости от ви вида документов следует различать виды инкассо:
1. чистое инкассо – инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки, используемые для получения платежа деньгами.
2. документарное инкассо – это поручение экспортера банку получить у импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товаросопроводительных документов и зачислить выручку на счет экспортера, или (инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться инкассовыми документами (складские расписки, накладные и т.д.).
|
|
Участники инкассовой операции:
-Доверитель- это лицо, которое поручает банку осуществление операции;
-банк-ремитент - лицо, которому доверитель передает документы для совершения операции;
-инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом;
-представляющий банк – инкассирующий банк, который передает документы плательщику;
-плательщик –лицо, которому предоставляются документы для оплаты.
Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом. После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с контрактом. Получив от транспортной организации товарно-транспортные документы, экспортер подготавливает документы, которые включают коммерческие или финансовые и представляет их своему банку (банк-ремитент) при инкассовом поручении. Получив от доверителя документы, банк-ремитент проверяет их по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении и далее действует в соответствии с инструкцией доверителя. Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку (банк страны импортера). В инкассовом поручении банк-ремитент указывает инструкцию по переводу средств, полученных от плательщика. Инкассирующий банк, получив инкассовое поручение и документы, передает их плательщику для проверки с целью получения от него платежа или акцепта. После получения платежа от импортера банк передает ему. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту переводом и электронной почтой.
Использование инкассовой формы расчетов в определенной степени выгодно экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до его оплаты. Выгодно и импортеру, т.к. он оплачивает действительно поставленный товар. Недостатком является довольно длительная продолжительность пересылка документов от одного банка к другому. Это может занимать от нескольких недель до месяца.
Аккредитивная форма расчетов.
|
|
договор
7
|
|
|
10
|
|
4
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.
Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные.
Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный счет. Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. В отечественной банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.
|
|
Непокрытый аккредитив — это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика — получателя средств со своего корреспондентского счета в этом банке.
Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
Использование аккредитивной формы расчетов предусматривается в основном договоре между плательщиком и поставщиком, где, в частности, оговариваются: конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива и способ его исполнения, наименования банков плательщика и поставщика, перечень документов, против которых производится оплата, и др.
Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк реестры счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива. Исполняющий банк обязан проверить соответствие представленных документов условиям аккредитива, правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя средств, заявленным в карточке, образцам подписей и оттиска печати.
|
|
Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
· по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
· по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;
· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства