Ликвидность ком банка

1. Ликвидность банка. Показатели банковской ликвидности.

2. Понятие банковской ликвидности. Факторы банковской ликвидности.

3. Показатели банковской ликвидности

А) показатели достаточности капитала;

Б)показатели соответ-я активов и пассивов по срокам и содержанию.

В) показатели уровня качества активов и уровня рискованности отдельных видов активных операций.

Г) показатели стабильности и структуры пассивов

Д) показатели, рассчитанные на основе публикуемой отчетности.

1. Ликвидность

Ликвидность банка означает особенность … выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и иными клиентами. Обязательства банка состоят их 2х групп:

1. Реальные обязательства

2. Условные

К реальным обязательствам банка относят обязательства которые нашли отражение в балансе банка (депозиты до востребования и срочны, средства кредиторов, денежные средства привлеченные на рынке межбанковского капитала).

Услов… и забалансовых активных и забалансовых пассивных. Забалансовые пассивные – гарантии и поручительства выданные банком. Активные забалансовые операции – выставленные аккредитивы, не использованные кредитные линии.

Чтобы выполнять эти обязательства банк должен иметь несколько видов ликвидных активов. Первая группа – денежная наличность, она выражается остатками денег в кассе банка и на корреспондентских счетах в ЦБ ил в др ком банках.

Вторую группу составляют активы, которые можно быстро превратить в наличность (гос цен-е бумаги, иностранная валюта).

Третья группа ликвидных активов – средства, привлеченные на рынке меж банковских кредитов или привлеченные от ЦБР.

Четвертая – иные привлеченные средства (банковские векселя, депозитные сертификаты).

Ликвидность делится так же на накопленную и преобретенную (покупную). К первой относится денежная наличность и высоколиквыдные ценные бумаги. Вторая группа – это кредиты, привлеченные на рынке НБК, сертификаты.

Существует группа факторов влияющих на уровень ликвидности:

1. Внутренние, к ним относится:

1.1. Качество активов банка, качества этих активов выражается тремя взаимосвязанными св-ми, св-ва ликвидности, доходности и рискованности.

Ликвидность … трансформироваться в денежную наличность путем их продажи, либо погашения обязательств должником. По критерию ликвидности активы ком банка делятся на несколько групп

1.1.1. Первоклассные активы (наличность в кассе банка и на его корреспондентских счетах, гос ценные бумаги из портфеля банка).

1.1.2. Менее ликвидные

1.1.2.1. Краткосрочные, кредиты до 3 мес.

1.1.2.2. Вложения в межбанковские кредиты

1.1.2.3. Факторинговые операции

1.1.2.4. Корпоративные ценные бумаги.

Эти активы требуют большего времени для превращения в наличные деньги.

1.1.3 долгосрочные вложения банка (долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги)

1.1.4 не ликвидные активы (просроченные кредиты, здания и сооружения).

Чем..тем выше их риск, это возможность потери части стоимости этих активов при их продаже. ЦБ разработал … он делит активы на 5ть основных групп по степени риска.

Доходностью называют.. выделяют активы приносящие доход (ссуды, инвестиции в ценные бумаги) и активы не приносящие дохода. Напр-р ком банки обязаны хранить своих резервов на без%х депозитах в ЦБ. Кроме того не приносят доходы здания и сооружения.

1.2. Качество привлеченных средств. По этому критерию определяется ч/з следующие виды:

1.2.1. Ликвидность обязательств банка, под этим понимают скорость погашения этих обязательств и уровень возобновляемости для банка этих обязательств. Качество привлеченных средств зависит так же от их стабильности. Самыми стабильными считается депозиты до востребования, когда клиент открывает расчетный (текущий счет) он устанавливает стабильные связи с банком, регулярно расходуя и пополняя средства на своем счете. Срочные и сберегательные депозиты имеют меньшую стабильность, не стабильность объясняется изменением %х ставок. Ресурсная база банка зависит и от внешних источников, каковыми являются на рынке НБК. С одной стороны эти кредиты способствуют ликвидности ресурсов банка, но увлечение этими кредитами при неблагоприятной конъюнктуре рынка НБК может привести к банкротству.

1.2.2. Стабильность депозитов. Качество привлеченных средств зависит так же от их стабильности. Самыми стабильными считается депозиты до востребования, когда клиент открывает расчетный (текущий счет) он устанавливает стабильные связи с банком, регулярно расходуя и пополняя средства на своем счете. Срочные и сберегательные депозиты имеют меньшую стабильность, не стабильность объясняется изменением %х ставок.

1.2.3. Низкая зависимость от внешних заимствований.

1.3. Сопряженность активов и пассивов по срокам и видам. Привлекая ресурсы клиентов, банк должен регламентировать сроки на сроки которые деньги были представлены, если общая сумма кредитов ком банка значительно превышает сумму привлеченных средств, то у банка возникают проблемы так как банк не сможет выполнить обязательства перед вкладчиками. Пропорции м/у пассивом и активом банка за определенный период показывают ликвидную позицию банка. Кроме сопряженности по срокам ком банки должны учитывать так же и сопряженность по видам активов и пассивов, если большую долю привлеченных ресурсов составляет.., а прочие кредиты долгосрочные, то возникает диспропорция, так как депозиты до востребования могут быть изъяты вкладчиком в любое время. И если по каким то причинам большая часть клиентов решила закрыть свои депозиты, то банк не сможет выполнить свои обязательства перед заемщиками. Поэтому задача ком банка найти оптимальное соотношение активов и пассивов.

Особые проблемы связаны с использованием ком банка иностранной валюты. Банк должен учитывать соответ-я активов и пассивов в данном виде иностранной валюты по суммам и срокам.

1.4. Эффективный менеджмент. Под этим понимается грамотное, разумное системы управления банком в целом и ликвидности в частной. Качество менеджера банка можно определить по нескольким

1.4.1. Цели и задачи банковской политики

1.4.2. Грамотная организационная структура, создав которую можно решить задачи банка

1.4.3. Механизм управления активами и пассивами

1.4.4. Проработанность процедур, касающаяся принятия решений и их выполнение.

1.4.5. Ликвидность банка зависит так же от такого фактора как имидж банка. Если имидж банка положительный, то он получает преимущества перед другими банками.

Все эти факторы оказывают большое или меньшее влияние на ликвидность банка. Роль этих факторов зависит от того на сколько долго работает этот банк, кто является учредители и какого их финансовое состояние. Является ли этот банк специализированным или универсальным, кто управляет банком.

2. Внешние факторы. Банк работает в определенных, конкретных экономических, политических и соц-х условиях, поэтому все эти условия прямо или косвенно влияют на ликвидность ком банка.

2.1. Экономические условия

2.1.1. Состояние макроэкономики (растет, падает, остается стабильным)

2.1.2. Темпы экономического роста

2.1.3. Уровень инфляции и ее динамика

2.1.4. Уровень безработицы

2.1.5. Участие гос-ва в крупных м/народных проектах

2.2. Факторы финансового рынка

2.2.1. Степень развития секторов финансового рынка (валюты, кредита, ценных бумаг)

2.2.2. Кредитно-денежная политика ЦБ (ставка рефинансирования, норма обязательных резервов, операции на открытом рынке)

2.3. Региональные факторы (в ряде стран), т.е. интеграция гос-в в союзы (Евросоюз)

В РФ существует несколько способов оценки ликвидности ком банка:

1. Метод оценки ликвидности с помощью коэф-в ликвидности.

2. Оценка ликвидности на базе потока денежных средств

Оба этих метода являются изобретением ЦБ страны и поэтому они обязательны для исполнения всеми ком банками. ЦБР принял инструкцию №110-И, в этой инструкции содержаться 3 показателя ликвидности.

М2 – норматив мгновенной ликвидности, определяется как отношение числителя – высоколиквидные активы, знаменатель – обязательства (пассивы до востребования). Под высоколиквидными активами понимают финансовые активы, которые банк должен получить в течении ближайшего календарного дня, которые могут быть реализованы банком незамедлительно.

Пассивы до востребования – это обязательства, по которым вкладчик (кредитор) может предъявить требования об их незамедлительном погашении. ЦБ установил норматив. ЦБР установил норматив что М2 может быть не меньше 15% и больше. Этот показатель регулирует риск потери ликвидности в течении операционного дня.

М3 – норматив текущей ликвидности банка. Числитель – ликвидные активы (финансовые активы, которые должны быть получены банком и/или могут быть востребованы в течение 30ти календарных дней и при необходимости реализованы в течении этих дней), знаменатель – это обязательства (пассивы до востребования) по которым вкладчики и(или) кредиторы могут предъявить требования о незамедлительном погашении в течении ближайших 30ти календарных дней. Норматив = или более 30 %

М4- норматив долгосрочной ликвидности банка. Числитель – кредитные требования оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 …., знаменатель – сумма собственного капитала банка и обязательств (пассивов) банка по кредитам и депозитам, а так же по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения более 365(366) календарных дней. Норматив – менее или равно 120 %. Этот норматив регулирует риск потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочных активах.

(2)- ликвидная позиция банка показывает пропорции м/у денежными требованиями и денежными обязательствами за определенный период. Если за этот период требования клиентов (активы) превысят обязательства банка, то это будет означать избыточную ликвидность. Если наоборот обязательства превышают требования, то означает недостаточность ликвидности. Для определения ликвидности как потока денежных средств рассчитываются показатели ликвидности на конкретную дату и перспективу. Чтобы определить ликвидную позицию составляется баланс, где активы и пассивы классифицируются по срокам погашения. Эта классификация позволяет определить уровень притока и оттока денежных средств. Анализ такого баланса дает возможность влиять на политику банка.

Существуют и международные оценки ликвидности.