2014-02-02
8036
Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:
· по типам заемщиков - ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;
· по срокам пользования – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
· в зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения;
· по отраслевой принадлежности заёмщиков — ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;
· по характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные (бланковые);
· по методам погашения, - погашенные единовременно и частями
· и др.
Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей, либо принятием векселей в залог называют учетными или учетно-ссудными операциями.
|
|
|
Особой формой кредитования в коммерческом банке является кредитование с использованием векселей, то есть учетно-ссудная операция. Наиболее распространены три формы учетно-ссудных операций:
1) учет векселей или учетный кредит;
2) ссуды под обеспечение векселей;
3) кредитование векселем банка.
I. Учет векселя - это своеобразная покупка векселя банком. Кредит в форме учета векселей бывает предъявительским и векселедательским.
При предъявительском кредите, банк заключает с клиентом- предъявителем векселя договор учетного кредита, согласно которому банк обязуется покупать у этого клиента векселя практически любых векселедателей. Покупая вексель у предъявителя векселя, т.е. у векселедержателя, банк покупает право получения денег по векселю по истечении срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, предоставляя ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, наступления срока его погашения.
Векселедательский кредит предполагает, что банк, заключая договор с клиентом, обязуется покупать выданные данным клиентом векселя у любых предъявителей, давая тем самым ему возможность оплачивать векселями поставку товаров и услуг.
II. Ссуды под обеспечение векселем оформляются заемщику по специальному ссудному счету. Векселя обычно принимают в обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше стоимости векселя (50-90% от суммы векселя). По ссуде начисляются проценты в обычном порядке, ссуда погашается в обычном порядке и только после этого, вексель возвращается заемщику.
|
|
|
III. Кредит векселем банка означает, что заемщик использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора, т.е. банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель на заемщика и выдает его заемщику. Номинальная стоимость векселя равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полученный от банка вексель заемщик использует для расчетов с поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и процент по ссуде. При наступлении срока погашения векселя банк выплачивает его сумму последнему держателю векселя.
Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов при предоплате за поставленный товар, снижении издержек заемщика и ускорении оборачиваемости оборотных средств. Кредит векселем банка выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение.
