2014-02-13
572
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1. | Поступление наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассу с лицевого счета учреждения, открытого в органе казначейства | 020134510 «Поступления средств в кассу учреждения» | 021003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» |
| 2. | Поступление наличных денежных средств в иностранной валюте в кассу бюджетного учреждения со счета в кредитной организации | 020134510 «Поступления средств в кассу учреждения» | 020127610 «Выбытия денежных средств учреждения в иностранной валюте со счета в кредитной организации» |
| 3. | Поступление в кассу учреждения пожертвований, грантов | 220134510 «Поступления средств в кассу учреждения» | 220581660 «Уменьшение дебиторской задолженности по прочим доходам» |
| 4. | Поступление остатков подотчетных сумм | 020134510 «Поступления средств в кассу учреждения» | 0208ХХ660 «Расчеты с подотчетными лицами» |
| 5. | Выбытие денежных средств в валюте Российской Федерации из кассы учреждения для зачисления на лицевой счет в органе казначейства | 021003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» | 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» |
| 6. | Оплата из кассы бюджетного учреждения предварительных платежей по государственным (муниципальным) договорам на нужды учреждения (авансов) | 0206ХХ560 «Расчеты по выданным авансам» | 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» |
| 7. | Выдача денежных средств подотчетному лицу | 0208ХХ560 «Расчеты с подотчетными лицами» | 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» |
| 8. | Выдача из кассы бюджетного учреждения заработной платы, прочих выплат, стипендий, пенсий, пособий и иных социальных выплат, а также вознаграждений лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера | 0302ХХ830 «Расчеты по принятым обязательствам» | 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» |
| 9. | Выдача из кассы учреждения депонентской задолженности | 030402830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами» | 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» |
| 10. | Суммы выявленных недостач, хищений, потерь денежных средств | 0209 81 560 «Увеличение дебиторской задолженности по недостачам денежных средств» | 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения» |
| 11. | и другие |
Денежные средства в кассу поступают на основании Приходного кассового ордера (ф. 0310001), Квитанции (ф. 0504510), а выдаются на основании Расходных кассовых ордеров (ф.0310002).
|
|
|
Таким образом, в операциях по движению денежных средств со счета учреждения в кассу и наоборот счет 020134000 «Касса» корреспондирует со счетом 021003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам".
