Управление прибылью банка

1. Система управления прибылью банка

Цель управления прибылью банка — заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.

Основные блоки управления прибылью банка:

1. определение подразделений банка, участвующих в процессе управления прибылью;
2. планирование доходов, расходов и прибыли банка;
3. применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности;
4. определение методов текущего регулирования прибыли (финансового результата).

Рассмотрим организацию процесса управления прибылью банка.

В управлении прибылью банка принимают участие различные его подразделения:

во-первых, функциональные подразделения, т.е. управления и отделы, прямо участвующие в проведении активных и пассивных операций банка, например управления ссудных операций, ценных бумаг, депозитных операций, операционное управление и т.д.

их функции: оценка и анализ рентабельности создаваемых продуктов, контроль за рентабельностью отдельных сделок, представление информации в сводные аналитические управления для оценки рентабельности банка в целом.

во-вторых, казначейство или другое сводное управление.

его функции входят

– составление плана доходов и расходов банка как составной части бизнес-плана,

– анализ и оценка уровня прибыли банка в целом и рентабельности отдельных направлений деятельности банка,

– разработка рекомендаций о величине достаточной процентной маржи, процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, ориентировочном уровне комиссионного вознаграждения, структуре работающих активов и ресурсов и т.д.

В-третьих, бухгалтерия

– обеспечивает аналитические службы казначейства и функциональных подразделений необходимой информацией.

В-четвертых, служба внутреннего контроля

ее функции: контроль за правильностью формирования и использования прибыли.

Основные направления контроля:

– проверка соблюдения нормативных требований ЦБ РФ в отношении организации аналитического и синтетического учета доходов, расходов, формирования и использования прибыли

– проверка соблюдения требований расчету налогооблагаемой базы

– проверка правильности применяемых ставок налога и сроков перечисления налогов;

– проверка льгот, используемых банком при исчислении налогов;

– проверка использования прибыли

1. Способы оценки и регулирования уровня прибыли банка

Способы оценки уровня прибыли:

1. структурный анализ доходов, расходов и сложившихся источников формирования прибыли (финансового результата),
2. анализ динамики и соотношения темпов роста доходов и расходов банка,
3. оценка результатов деятельности на основе системы финансовых коэффициентов,
4. факторный анализ показателей доходности и прибыльности банка.