Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе

Кассовое подразделение кредитной организации, структура, функции и задачи, организации работы.

Кассовое подразделение кредитной организации, структура, функции и задачи, организации работы. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе. Требования к помещениям для совершения операций с ценностями

(Положение 318-П, Глава 1, 2)

1.1. Кредитные организации и внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.

Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - кассовый терминал), устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические средства.

В соответствии с указанными правилами, а также исходя из производственных потребностей, кредитные организации определяют для себя структуру кассовых подразделений, и их положения и порядок работы. Кредитные организации могут создавать кассовые подразделения, в состав которых входят приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета.

Для примера рассмотрим кассовый узел, состоящий из приходно-расходной кассы.

К задачам деятельности кассовых подразделений кредитных организаций относится:

1. Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;

2. Осуществление переводов без открытия счета, в том числе по Программе денежных переводов.

3. Осуществление отдельных видов банковских операций с участием физических лиц, в т.ч. покупка, продажа наличной иностранной валюты, прием/выдача иностранной валюты с банковских счетов с использованием банковской карты;

4. Обработка, пересчет, сортировка и хранение денежной наличности и ценностей.

5. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.

6. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками.

7. Обеспечение непрерывности работы кассового подразделения за счет оперативного перераспределения обязанностей работников.

Критериями эффективности деятельности кассового подразделения являются:

· отсутствие нарушений требований законодательства РФ, нормативных документов Банка России и Банка (далее - нарушений) в расчетно-кассовом обслуживании Клиентов;

· отсутствие нарушений при совершении операций покупки, продажи наличной валюты;

· отсутствие обоснованных жалоб и замечаний на работу кассового подразделения со стороны клиентов и структурных подразделений Банка;

· отсутствие замечаний по результатам проверок, проводимых государственными контролирующими органами (в том числе Банком России) и контролирующими подразделениями Банка;

· обеспечение эффективной и бесперебойной работы кассового подразделения.

Вопросы для проверки:

1. Какие программно-технические средства могут применять кредитные организации при осуществлении кассовых операций?

2. Какие основные критерии деятельности кассового подразделения?

(Положение 318-П, Глава 1)

Кредитная организация распорядительным документом определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег. В распорядительном документе кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, и общая сумма минимального остатка хранения наличных денег, формируемая из сумм минимального остатка хранения наличных денег кредитной организации и ее ВСП, расположенных на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП.

Кредитная организация направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации), письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.

Если ВСП располагается вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, сумма минимального остатка хранения наличных денег в ВСП не включается в общую сумму минимального остатка хранения наличных денег и устанавливается отдельным распорядительным документом.

Письменное сообщение о сумме минимального остатка хранения наличных денег в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту открытия (местонахождению) ВСП (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание ВСП).

При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Вновь создаваемая кредитная организация определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег на основании прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут проходить через кассу кредитной организации.

Вопросы для проверки:

1. Что такое в кассе минимальный остаток хранения наличных денег?
2. Определяется ли минимальный остаток хранения наличных денег для ВСП?
3. Что должен обеспечивать минимальный остаток наличных денег?
4. Какие документы оформляет кредитная организация при установлении минимального остатка наличных денег?