Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях (ст.219 УК)

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе финансовой деятельности, регулирующей банковскую деятельность.

Объективная сторона характеризуется в представлении заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических и физических лиц либо в совершении гарантийных операций, заведомо не обеспеченных фактическим состоянием банка.

Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и владельцем счета по приему депозита и совершению банком операций, связанных: с обеспечением наличия и использованием банком денег, принадлежащих владельцу счета, гарантируя владельцу счета право беспрепятственно распоряжаться своими деньгами; с принятием (зачислением) сумм денег в пользу владельца счета; с изъятием (списанием) сумм денег по поручению владельца или по распоряжению третьих лиц. Банковские счета подразделяются на текущие и корреспондентские. Текущие (расчетные) счета - банковские счета юридических и физических лиц. Корреспондентские счета - это банковские счета банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Ложными являются сведения, содержащие недостоверную информацию о произведенных и проводимых операциях по банковским счетам, об остатках и движении денег на счетах кредиторов и депозитах, о выплате вознаграждения по депозитам и кредитам. Сведения об операциях представляются владельцу банковского счета, аудитору, Национальному Банку при инспектировании либо правоохранительным органам.

К гарантийным операциям относятся: выдача поручительств, гарантийных и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме. Имущественное положение либо финансовое состояние банка при проведении гарантийной операции должно быть соответственно таким, чтобы в случае оказания должника нетрудоспособных, кредитор не сомневался в его неплатежеспособности. Выдача обязательств в таком состоянии, если она совершена заведомо, является неправомерной.

Лицо привлекается к уголовной ответственности, если вышеуказанные действия повлекли либо могли повлечь причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству. Крупным ущербом согласно примечанию к ст.189 УК признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в сто раз превышающий месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в пятьсот раз превышающий месячный расчетный показатель.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, осуществляющее банковскую деятельность.

Субъективная сторона данного деяния выражается в форме прямого умысла. Лицо сознает, что действует неправомерно и желает этого.