Страхование управленческих рисков

Управленческое решение — это интегральный нематериаль­ный актив организации, который может быть объектом страхо­вания. Страхование компенсирует возможные риски и стабили­зирует деятельность компании.

Учет реальных рисков в процессе производства и управления организацией показывает возможность существенного расшире­ния перечня отраслей страхования. В настоящее время объектами страхования в основном являются конечные результаты деятель­ности фирм, компаний. Например, страхование готовой продук­ции, страхование перевозок, страхование убытков и др. Конеч­ный риск может наступать в трех основных случаях:

• сам по себе, независимо от предыдущих результатов дея­тельности фирмы;
• в результате принятия неправильного управленческого или технологического решения на более ранних стадиях про­изводства;
• в результате отсутствия требуемого специалиста в нужное время.

Страхование рисков по всей управленческой и производст­венной цепочке деятельности фирмы может сущест­венно увеличить страховое поле и уменьшить количество конеч­ных рисков. Это, несомненно, выгодно как страхователям, так и страховщикам.

Таким образом, для комплексного страхования юридического лица необходимо реализовать девять отраслей страхования, сре­ди которых:

А. Теоретически разработанные и имеющие практическое применение: страхование

• имущества;
• основных и оборотных фондов;
• транспортное;
• предпринимательских рисков.

Б. Теоретически разработанные, но не имеющие большого практического применения: страхование ответственности (нотариуса, оценщика имущества, водите­ля автотранспорта и др.).

В. Находящиеся в стадии теоретической разработки и не имеющие достаточного практического применения: страхование

• профессионализма персонала - руководителей, специали­стов, ученых;
• интеллектуальной собственности;
• управленческих рисков.

Г. Нет данных о теоретической или практической разработ­ке: страхование

• операционных рисков;
• профессионализма персонала - рабочих, служащих. Страхование УР базируется на двух подходах: по стоимости или по цене самого УР и стоимости возможных убытков при реализации УР.

Стоимость убытков от ошибочного или неверно реализован­ного УР увеличивается по мере его продвижения от процедур разработки, согласования, утверждения и принятия до процедур практической реализации.

Расчет стоимости (С) конкретной формы УР в зависимости от процедуры его выполнения оценивается по следующим вы­ражениям:

• процедуры разработки, согласования, утверждения и при­нятия: С = К • З.
• процедуры практической реализации: С = Кф • К_п • з_пр, где Кф — коэффициент, учитывающий форму представления УР, Зпр — фактические затраты на УР при выполнении соответст­вующих процедур, Кп — коэффициент, учитывающий долю за­трат на частичную реализацию УР, 3_пр — полную.

С позиций УР практическое значение имеет страхование профессионализма персонала, организационных рисков, сис­темное страхование бизнеса, которые и рассмотрим далее.

39. Теория полезности и ее использование для поиска ре­шений в условиях неопределенности и риска

Основная трудность принятия решений в условиях неопре­деленности сводится к невозможности расчета достоверного прогноза или оценки вероятности наступления конкретных со­бытий во внешней среде. Эта особенность ситуации исключает применение математических моделей, характерных для условий определенности. Выбор альтернативного решения при этом осуществляется с помощью количественных и качественных ме­тодов. В основе условно количественных методов лежит, во-первых, «теория полезности», во-вторых, приведение ситуации неопределенности к ситуациям риска и применения адекватных способов принятия решения. К качественным методам относит­ся использование так называемого «байесовского подхода», основанного на опыте, знаниях, интуиции руководителя.

В теории принятия решений важное место занимают поло­жения теории полезности. Следует отметить определенную ус­ловность в названии теории, не имеющей ничего общего с бы­товым значением термина «полезность». Упомянутый однажды, он закрепился в издаваемой литературе, хотя не признается специалистами удачным.

Основополагающим в теории полезности является линия поведения руководителя, его субъективная оценка вероятности наступления события и его полезности. Полезность в данной теории используется для замены количественного выражения ожидаемого результата той или иной стратегии, поскольку его нельзя предугадать. Термин полезность воспринимается как важность конечного варианта решений, которую можно оценить формально, например, как оценку приоритетов альтернатив решений.

Потери или выигрыш могут оцениваться как количественно (например, через затраты разного вида ресурсов), так и качественно (утрата авторитета, престижа, имиджа фирмы, потери времени, ухудшение социально-психологического климата в коллективе и др.).

Полезность выступает в качестве приведенного показателя, обобщенно выражающего потери или выигрыш, когда все цен­ности приведены к одной шкале. Для определенного события она будет соответствовать какой-то точке на этой шкале. При­чем шкала полезности определяется логикой руководителя, его выводами и предпочтительностью. От руководителя зависит выбираемый критерий оценки решения. Предварительно стро­ится матрица (таблица) решений на основе логических рассуж­дений.

Полезность измеряется в произвольных единицах, назы­ваемых единицами полезности. Они могут быть связаны с денежными еди­ницами и означать для лица, принимающего решение (ЛПР) величину полезности. В условиях риска ЛПР выбирает вариант, максимизирующий ве­личину полезности.

В развитие данной теории предлагается специалистами при выборе решений исходить из максимума ожидаемой полез­ности, используя для расчета формулу:

П = (B_у*O_у) - (Bн*Пн),

где П - ожидаемая полезность

В_у - вероятность успеха

О_у - оценка удачи

В_н - вероятность неудачи

Пн - потери от неудачи.

Формула импонирует своей логичностью и доступностью. Зачастую руководители интуитивно в ходе принятия решений оценивают положительные и отрицательные исходы. Трудность состоит в точности определения вероятности объема удач и потерь. При этом вероятность может быть установлена на осно­ве экспертных оценок, проведения специальных исследований, логических умозаключений. Оценка величины удач или потерь должна подкрепляться дополнительными расчетами.

Использование теории полезности не гарантирует высокой точности результатов расчета ожидаемой полезности. Однако оно дает возможность сравнить альтернативы по критерию по­лезности и исключить те из них, которые потенциально связаны со значительным ущербом. Кроме того, достоинством данной теории является учет как количественных, так и качественных аспектов вариантов решений, таких как человеческий фактор, а также случайностей, способных оказать негативное влияние.