Сущность пропорционального и непропорционального перестрахования

Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные.

Пропорциональные договоры, в свою оче­редь, делятся на квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм.

Непропорциональные договоры делятся на дого­воры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. На практике встречаются также комбинированные формы этих договоров.

По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках дан­ного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю

Обычно доля участия в перестраховании выражается в про­центах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квота). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавли­ваются для разных классов риска верхние границы, т.е. лими­ты ответственности перестраховщика. Перестрахователь пере­дает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и урегулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть стра­хового возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Квотное перестрахование является простым в обслужива­нии и нетрудоемким. Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не вле­чет за собой достаточного выравнивания оставшейся части стра­хового портфеля.

Согласно условиям эксцедентного договора перестрахова­ния, все принятые на страхование риски, страховая сумма ко­торых превышает собственное удержание перестрахователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенно­го лимита, именуемого эксцедентом. Емкость эксцедентного договора складывается из сумм собственного удержания пере­страхователя и суммы эксцедента.

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых пре­вышают емкость договора первого эксцедента, перестрахова­тель может иметь договор второго эксцедента, покрываемый договором первого эксцедента, а также третьего и последующих договоров.

Перестрахователь в зависимости от характера может диф­ференцировать собственное удержание. Для этого составляет­ся таблица собственного удержания, которая прилагается к до­говору.

Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, кото­рая осталась в качестве собственного участия цедента в покры­тии риска.

Приступая к заключению договора эксцедентного перестра­хования, стороны определяют размер максимального собствен­ного участия страховщика в покрытии определенной группы риска.

Превышение страховых сумм за установленный уровень соб­ственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование. Это превышение называется достоянием экс­цедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который пере­страховщик обязан принять в покрытие.

Максимум участия перестраховщика в покрытии риска на­зывается кратностью собственного участия цедента.

Например, когда максимум участия перестраховщика ра­вен 5 долям собственного участия цедента, то это означает, что договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей, или 5 перестраховочных минимумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахован­ными.

Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше процент перестраховки.

Договор квотно-эксцедентного перестрахования представ­ляет собой сочетание двух перечисленных выше видов пере­страховочных договоров.

Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что в нем нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах стра­хового возмещения, исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахо­вателя и перестраховщика в целом совпадают, то при непро­порциональном перестраховании интересы сторон могут при­обрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичны­ми результатами у перестраховщика. Более того, перестрахов­щик может понести убытки.

Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантий всем имею­щимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому ко­личеству мелких убытков. С учетом этого различают перестра­хование превышения убытков (эксцедент убытка) и перестра­хование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убы точности).

Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором эксцедента убытка, согласно которому механизм пе­рестрахования вступает в действие только тогда, когда оконча­тельная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая (случаев) превысит обусловленную в дого­воре сумму.

Ответственность перестраховщика сверх этой суммы огра­ничивается определенным лимитом. В соответствии с потреб­ностями за первым эксцедентом убытка может следовать вто­рой эксцедент и т.д.

Премия, причитающаяся перестраховщикам - участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в опре­деленных процентах к годовой сумме брутто-премии по защи­щаемому портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и танть­ема (получение прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Эксцедент убыточности, или договор перестрахования «стоп-лосс» - это договор перестрахования, по которому пе­рестрахователь защищает по определенному виду страхования
общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент. Лимит от­ветственности перестраховщика устанавливается в пределах оп­ределенного процента убыточности (100 или 105% за год) или в твердой сумме.

Размер убыточности, сверх которой действует договор, ус­танавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности - защита перестра­хователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязатель­ство «выравнить» перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В дан­ном случае это означает что убыточность до 105% будет по­крываться перестрахователем за счет собственных фондов.

Размер убыточности, превышающий 105%, покрывается пе­рестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись; «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп- убыточность 105 %».

Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ограничения. В договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности, например 105- 130%. Если за данный год убыточность составила 140%, то пе­рестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности (130-105), а перестрахователь покрывает 115% убыточности- 105% плюс дополнительно 10% (140-130), которые составля­ют превышение верхнего лимита ответственности перестрахов­щика (130%).

В перестраховании могут создаваться пулы. Перестрахо­вочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество про­водит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых воз­можностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул действует как посредник, распреде­ляя передаваемые в перестрахование риски между своими чле­нами.