10 февраля 2009 года представлен кредит в размере 7 млн. руб. с погашением 10 июня 2009 года под 20 % годовых.
Рассчитать различными способами сумму к погашению?
Решение:
Приближенное число дней: 18 дней февраля+90дней за три полных месяца+10 дней июня = 118.
Точное число дней: 18+31+30+31+10=120
Возможны варианты возврата долга:
В расчете используется точный процент и точное число дней пользования кредитом.
В расчете используется обыкновенный процент и точное число дней пользования кредитом.
В расчете используется обыкновенный процент и приближенное число дней пользования кредитом.
Еще одной распространенной операцией краткосрочного характера является операции по учету векселей банком. Вексель – ценная бумага, удостоверяющая обязательство векселедателя (обычно, финансового института, выпустившего вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока обозначенную в нем денежную сумму векселедержателю (владельцу векселя). В этом случае пользуются дисконтной ставкой, поскольку чаще всего банку приходится иметь дело с суммой к погашению, т. е. с величиной FV.
|
|
Схема действий в этом случае может быть следующей.
Владелец векселя на сумму FV предъявляет вексель банку, который соглашается его выкупить (учесть) и удерживает в свою пользу часть вексельной суммы, которая называется дисконтом. В этом случае банк предлагает владельцу сумму (PV), исчисляемую исходя из объявленной банком ставки дисконтирования (d).
Очевидно, чем выше значение дисконтной ставки, тем большую сумму удерживает банк в свою пользу. Расчет представляемой банком суммы ведется по формуле:
_________________________________________(3.9)
где FV- сумма по векселю;
PV- предлагаемая банком сумма в обмен на учитываемый вексель;
d – годовая учетная ставка в долях единицы;
t – продолжительность финансовой операции в днях (число дней, оставшихся до погашения векселя с момента учета его банком;
Т- количество дней в году.