Методы оценки капитала

Функции собственного капитала банка

УПРАВЛЕНИЕ РЕСУРСАМИ БАНКА

1. Собственный капитал банка и международные стандарты оценки его достаточности

Выделяют три основные функции:

– защитная,

– оперативная

– регулирующая.

Защитная функция собственного капитала означает:

– возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка;

– сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и рыночных рисков;

– продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Центральному банку осуществлять контроль за деятельностью банков.

Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования:

– минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения банковской лицензии;

– предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика;

– ограничения по активам и условиям покупки активов другого банка.

Оперативная функция собственного капитала (функция обеспечения финансовой основы деятельности банка) считается второстепенной, поскольку основными ресурсами для активных операций являются привлеченные и заемные средства.

Собственный капитал в этой функции должен создавать адекватную базу роста активов банка, т.е. поддерживать требуемый объем и характер банковских операций.

Поэтому у банков с консервативной деятельностью собственный капитал может быть меньших размеров, у банков, деятельность которых отличается повышенным риском, — соответственно больших.

Другие мнения относительно функций капитала:

Оборотная функция - оперативная функция капитала, поскольку она обеспечивает решение одних и тех же задач банка.

Резервная функция капитала должна обеспечивать функционирование банка в неблагоприятной ситуации.

Метод балансовой стоимости: балансовая стоимость капитала равняется балансовая стоимость активов минус балансовая стоимость обязательств.

Метод по «регулируемым принципам бухгалтерии»: капитал акционеров (обыкновенные акции, нераспределенная прибыль) плюс бессрочные привилегированные акции плюс резервы на компенсацию потерь от кредитов плюс субординированные обязательства, конвертируемые в обыкновенные акции плюс прочее (неконтрольный пакет акций).

Метод рыночной стоимости: рыночная стоимость активов банка минус рыночная стоимость обязательств банка.