Качество активов банка

Проверка выполнения практической работы и выставление оценок за урок.

Постановка домашнего задания

Качество активов банка.

Анализ активов и внебалансовых обязательств подверженных кредитному риску

Анализ кредитных вложений.

Оценка качества кредитного портфеля банка.

Анализ межбанковских операций.

Качество активов банка.

Поиск оптимального соотношения между требованиями доходности и ликвидности – основная

цель анализа активных операций банка. Для ее достижения целесообразно анализ активных операций

банка осуществлять в два этапа:

1 этап – общая оценка состояния активов банка с позиций ликвидности, риска и доходности;

2 этап - анализ отдельных активов банка, оказывающих наибольшее влияние как на ликвидность и

доходность, так и на общий состав активов.

Значимость и цель анализа активных операций банка определяют основные направления первого этапа

анализа: количественная и качественная оценка состояния активов банка. Общая оценка состояния

активов банка предполагает:

· анализ состава и структуры активов банка на основе количественной оценки размера и удельного

веса отдельных видов активов по различным классификационным признакам;

· анализ качественного состава активов банка с позиций ликвидности и сроков размещения;

· анализ качественного состава активов банка с позиций риска и доходности.

Общая ликвидность активов банка определяется так называемой внутренней ликвидностью и

рыночной реализуемостью. Первая соотносится со сроками погашения, по истечении которых актив

может быть переведен в наличность, вторая предполагает реализуемость актива в любой данный

момент времени.

Данный параметр оценивается для того, чтобы точно установить степень влияния риска на капитал

банка. В этих целях активы группируются по степени их ликвидности, рассчитывается

воздействие просроченной задолженности (потерянных активов) на надежность банка.

Для оценки качества активов используются показатели, которые характеризуют долю кредитов в

совокупных активах банка; коэффициентные отношения резервов на покрытие убытков по

предоставленным кредитам к «проблемным» кредитам; отношение списанных за счет резервов

убытков по кредиту к сумме кредитов и др.

Оценка состояния активов должна осуществляться как ежедневно, в процессе наблюдения за

состоянием ликвидности и платежеспособности кредитной организацией, так и на отчетные даты

для эффективного управления банком. Эта оценка, как правило, не носит изолированный

характер, она обязательно включается в процесс анализа баланса банка, выполнения нормативных

показателей ликвидности, а также финансовых результатов деятельности банка.