Понятие и формы осуществления безналичных расчетов

Безналичное денежное обращение — процесс движения денег в виде перечислений по счетам в банковских учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичное денежное обращение организуется посредством заключения гражданско-правового договора расчетного или текущего счета. Поэтому оно называется еще безналичным денежным расчетом, который полностью обеспечивает движение денег посредством переписи определенной суммы денег с одного счета на другой через кредитно-банковскую систему.

Субъекты безналичных денежных расчетов включают отношения между:

1) юридическими лицами, имеющими в банковской системе счета;

2) юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и погашению кредита;

3) юридическими лицами и предпринимателями, проводимые через банки;

4) физическими и юридическими лицами с казначейством по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получение бюджетных средств.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, инкассо и аккредитива.

Банковский перевод — последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя.

Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, чека и др.). Платежные инструкции оформляются на белорусском или русском языке и могут быть оформлены в письменной форме на бумажном носителе или в форме электронного документа.

Реквизиты платежных инструкций следующие:

· соответствие форм платежной инструкции виду расчета;

· наименование формы расчета;

· наличие адресов обоих клиентов, между которыми происходит расчет;

· наличие номеров счетов и их нахождение в конкретном банке;

· наличие подписей руководителя и главного бухгалтера юридического лица и даты документа;

· выполнение суммы расчетов цифрами и словами;

· недопустимость исправлений или подчистки каких-либо реквизитов документа.

При несоблюдении данных требований банк отказывает в производстве расчетов.

Банк также отказывает в проведении расчетной операции, если:

· отсутствует между банком и клиентом договора;

· существующим договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено;

· отсутствует у клиента достаточная сумма средств в валюте платежа, если не имеется договора о предоставлении ему кредита;

· исполнение платежных инструкций является нарушением законодательства Республики Беларусь;

· на счет клиента по решению уполномоченного органа наложен арест;

· форма и содержание платежных инструкций не соответствуют требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка, либо у банка имеются обоснованные доводы считать, что платежные инструкции не являются подлинными.

После принятия решения об отказе в исполнении расчетных операций банк обязан сообщить об этом клиенту не позднее следующего рабочего дняпосле получения платежных инструкций.

При невозможности полного выполнения обязательств для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете клиента для проведения всех расчетов.

Платежное поручение — платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару) Так, посредством платежных поручений вносятся платежи в бюджет, целевые бюджетные и государственные внебюджетные фонды.

Платежное требование-поручение — платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование — платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Аккредитив — одна из форм безналичных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимых через банк.

Инкассо — осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Финансовые документы — векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме.

Коммерческие документы — транспортные документы, счета, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.

Чек —ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Банковская пластиковая карточка — платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций.

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек осуществляется банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Вексель — письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать оговоренной в обязательстве суммы по наступлении срока или досрочно с лица, выдавшего вексель или согласившегося его оплатить (акцептовавшего обязательства по векселю).

Лицо, выписывающее вексель, является векселедателем, лицо, принимающее его, — векселедержателем. Различают векселя простые и переводные.