Тема 10. Методика анализа деятельности банков

Предмет и объекты анализа банковской деятельности. Субъекты финансового анализа деятельности банка. Виды и методы анализа банковской деятельности. Цели анализа финансового состояния банка. Технология проведения анализа.

Количественный и качественный анализ банковских ресурсов. Цели и направления анализа капитала банка. Анализ структуры и динамики собственных и привлеченных средств банка. Оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. Функции собственного капитала банка. Регулятивный капитал и аналитические коэффициенты, применяемые для оценки собственного капитала банка. Анализ привлеченных средств банка. Количественный и качественный анализ привлеченных средств. Оценка стабильности денежных вкладов. Оценка эффективности привлечения и использования межбанковских кредитов.

Методика анализа активов банка и е этапы. Цель исследования активных операций банков. Классификация активов по степени ликвидности, прибыльности, по уровню риска. Метод коэффициентного анализа для оценки качества активов. Направления анализа кредитного портфеля банка. Категории кредитов. История обслуживания долга клиентом. Классификационная матрица кредитов. Показатели, отражающие качество кредитного портфеля. Цель и направления анализа инвестиционного портфеля банка. Оценка инвестиционной активности банка.

Цели анализа финансовых результатов деятельности банка. Качественная и количественная оценка финансовых результатов. Этапы анализа финансовых результатов деятельности банка. Модели формирования прибыли банка. Анализ источников прибыли банка. Структурно-динамический анализ доходов. Оценка уровня доходов банка. Оценка уровня всех и отдельных видов расходов банка и их динамики. Структурный анализ расходов банка и оценка общего уровня расходов. Коэффициент дееспособности. Условия обеспечения прибыльности банковской деятельности. Относительные показатели прибыльности банка. Оценка процентной политики банка и основные показатели ее отражающие. Факторный анализ показателей эффективности деятельности банка.

Методика расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков Украины. Группы показателей. Цели анализа выполнения банком экономических нормативов. Направления и этапы анализа соблюдения банком экономических нормативов.

Метод сравнительной оценки деятельности банков. Назначение рейтингов банков и характер их формирования. Методы, используемые при построении рейтингов. Метод «информированного наблюдателя». Рейтинговая система оценки банков В. Кромонова. Рейтинговая система CAMEL.