Анализ кредитоспособности

Порядок и условия кредитования в России регулируют положениями главы 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ. Порядок кредитования, оформления и погашения кредита регулируется кредитным договором. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозит­ных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установ­лено действующим законодательством.

Кредитоспособность предприятия — это его способность своевременно и пол­но рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком; характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.

Элементы кредитоспособности: правоспособность, финансовая устойчивость; платежеспособность; эффективность использования активов и собственного капитала.

Определение кредитоспо­собности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финан­сового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.

Анализ условий кредитования предполагает изучение:

• «солидности» клиента, т. е. своевременности расчетов по ранее полученным кредитам;

• способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию (работы, услуги);

• его прибыльности (доходности);

• финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;

• эффективности использования имущества (оборачиваемости активов и собственного капитала);

• цели испрашиваемого кредита;

• величины кредита с учетом ликвидности баланса заемщика;

• возможности погашения кредита за счет залоговых прав, предоставленных гарантий и поручительств и реализации заложенного имущества;

• обеспечения кредита активами заемщика, включая и высоколиквидные ценные бумаги.

Для определения кредитоспособности клиента необходимо установить крите­риальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика выявляют условия предоставле­ния кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка).

Расчет рейтинга заемщика

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки строят свои кредит­ные отношения по-разному. Для первого класса банки вправе открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке блан­ковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной про­центной ставки на срок до 60 дней.

Кредитование заемщиков второго класса осуществляют на обычных условиях, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, пору­чительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.). Процент­ные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки Центрального банка России и других факторов.

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с боль­шим риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величины уставного капитала послед­него. Процентную ставку за кредит устанавливают на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса.