№ п/п | Темы дисциплины | Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану) | |||
Лекции | Семинарские занятия | Практические занятия | С/р | ||
Налоговая система России. Налоги и сборы | |||||
Налоговое право в системе права России | интерактивная форма занятия | ||||
Налоговое правоотношение | |||||
Налоговая обязанность и ее исполнение | активная форма занятия | ||||
Срок исполнения налоговой обязанности | |||||
Обеспечение исполнения налоговой обязанности | активная форма занятия | ||||
Зачет и возврат налогов | |||||
Налоговый контроль | интерактивная форма занятия | ||||
Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | интерактивная форма занятия | ||||
Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов | |||||
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) |
Налог на прибыль организаций | активная форма занятия | ||||
Налогообложение пользования природными ресурсами | |||||
Государственная пошлина | |||||
Правовое регулирование косвенного налогообложения | |||||
Региональные и местные налоги | |||||
Специальные налоговые режимы |
ПРОГРАММА КУРСА
|
|
Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.
Соотношение налогов и сборов, иных обязательных платежей. Налоговые и неналоговые сборы.
Функции налогов и сборов.
Виды налогов и способы их классификации.
Понятие налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем. Понятие специального налогового режима.
Элементы юридического состава налога.
Порядок установления и введения в действие налогов и сборов. Понятие «законно установленного» налога и сбора: правовые позиции Конституционного Суда РФ.