(выгодоприобретателя), если иное не установлено договором
Доверительного управления.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе
Индивидуальных договоров доверительного управления (учредителей) и
Общих фондов банковского управления.
Порядок составления баланса по деятельности, связанной с
Доверительным управлением имуществом
Балансовые счета главы Б настоящей части открываются в
Кредитных организациях, выполняющих по договорам доверительного
Управления функции доверительных управляющих.
Синтетический и аналитический учет по счетам ведется в
Соответствии с настоящими Правилами.
Переоценка ценных бумаг и иностранной валюты осуществляется
В установленном порядке с отражением результатов на счете по учету
Доходов или расходов.
Баланс по деятельности, связанной с доверительным управлением
Имуществом, составляется и представляется в порядке и сроки, которые
Предусмотрены нормативными актами Банка России.
Доверительный ___________управляющий представляет учредителю
Управления отчет о своей деятельности в сроки, порядке и в форме,
Которые установлены договором доверительного управления
Имуществом.
Необходимые Банку России данные по таким операциям
Кредитные организации представляют по его требованию в порядке,
Предусмотренном нормативными актами Банка России.
Открытие доверительным управляющим текущих счетов в
Кредитных организациях
Организациям, выступающим в качестве доверительных
управляющих (в том числе кредитным организациям –
Доверительным управляющим), для проведения расчетов по
Доверительному управлению открываются банковские счета на
Балансовом счете № 40701.
Учет кредитной организацией – учредителем управления
Активов, переданных в доверительное управление
Если учредителем доверительного управления является
Кредитная организация, то переданные ею в доверительное управление
Активы учитываются на балансовом счете № 47901 «Активы,
Переданные в доверительное управление».
8.17.1. Передача активов отражается кредитной организацией –
Учредителем управления по дебету счета по учету активов, переданных в
Доверительное управление, и по кредиту счетов по учету
Соответствующих активов по стоимости, по которой они числились на
Дату вступления договора доверительного управления в силу.
Подтверждением получения имущества, переданного в
Доверительное управление, для учредителя управления является
Извещение об оприходовании имущества от доверительного