Нереализованные курсовые разницы (доходы) по заключенным сделкам
И договорам.
Наличные сделки
Счет № 960 «Обязательства по поставке денежных средств»
Счета: № 96001 «Обязательства по поставке
Денежных средств»
№ 96002 «Обязательства по поставке денежных средств
От нерезидентов»
Счет № 961 «Обязательства по поставке драгоценных
Металлов»
Счета: № 96101 «Обязательства по поставке драгоценных
Металлов»
№ 96102 «Обязательства по поставке драгоценных
Металлов от нерезидентов»
Счет № 962 «Обязательства по поставке ценных бумаг и
Производных финансовых инструментов»
Счета: № 96201 «Обязательства по поставке ценных бумаг»
№ 96202 «Обязательства по поставке ценных бумаг
От нерезидентов»
№ 96203 «Обязательства по поставке производных
Финансовых инструментов»
№ 96204 «Обязательства по поставке производных
Финансовых инструментов от нерезидентов»
Назначение счетов – учет обязательств перед контрагентами
|
|
(резидентами и нерезидентами) по сделкам купли-продажи финансовых
Активов по поставке кредитной организацией денежных средств,
Драгоценных металлов, ценных бумаг, по производным финансовым
Инструментам в соответствии с заключенными договорами от даты
Заключения сделок до наступления первой по срокам даты расчетов.
На счетах № 960 и № 962 учитываются обязательства с номиналом
Как в рублях, так и в иностранной валюте.
Обязательства с номиналом в иностранной валюте, учитываемые
На счетах № 960 и № 962, подлежат переоценке в связи с изменением
Официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю.
Обязательства, учитываемые на счете № 962, с номиналом как в рублях,
Так и в иностранной валюте, подлежат переоценке в связи с изменением
Рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг, имеющих
Рыночные котировки.
Обязательства, учитываемые на счете № 961, подлежат переоценке
В связи с изменением учетных цен на драгоценные металлы.
Обязательства, учитываемые на счетах № 96203 и № 96204, подлежат
Переоценке в связи с изменением рыночной цены, официальных курсов
Иностранных валют по отношению к рублю, учетных цен на
Драгоценные металлы или других переменных.
По кредиту счетов проводятся суммы возникших обязательств
Перед контрагентами по сделкам в связи с заключением сделок купли-
Продажи различных финансовых активов в корреспонденции со счетами
По учету требований по поставке денежных средств, драгоценных
|
|
Металлов, ценных бумаг, а также увеличение стоимостной оценки
Обязательств в связи с ростом официальных курсов иностранных валют
По отношению к рублю, учетных цен на драгоценные металлы,