Валютное регулирование операций, связанных с кредитами и займами (кредиты отличаются от займов тем, что выдаются банками и другими кредитными организациями, имеющими соответствующую лицензию) определяется в основном двумя обстоятельствами:
- сроком кредита (до или свыше 180 дней); и субъектным составом (резидент или нерезидент, физическое или юридическое лицо, имеет банковскую лицензию или нет, сторона по договору или третье лицо).
С точки зрения субъектного состава ситуация выглядит следующим образом.
Если кредитор – уполномоченный банк, то никаких ограничений для кредитования в валюте нет (согласно Положению 39 и валютной лицензии банка). Должником может быть как резидент, так и нерезидент
Если кредитор – резидент (но не банк), он может предоставить заем в валюте любому субъекту (нерезиденту, резиденту, даже, при желании, банку) на срок до 180 дней, согласно Закону.
Если кредитор – нерезидент, он может предоставить резиденту – юридич. лицу кредит или заем на любой срок, в том числе свыше 180 дней, согласно Указанию 1030-У. А вот резидент – физическое лицо не может получать таких долгосрочных (свыше 180 дней) кредитов и займов от нерезидентов.
|
|
Во всех случаях резиденты осуществляют расчеты по кредиту непременно через свои счета в уполномоченных (российских) банках.
Для зачисления денег на зарубежный счет требуется особое разрешение ЦБ России.
Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля:
1) приоритет экономических мер в реал-ции гос политики в области валют регул-я;
2) исключение неоправданного вмешат-ва гос-а и его организация в вал опер резидентов и нерез;
3) единство внешней и внутренней вал политики РФ;
4) единство системы вал регулирования и вал контроля;
5) обеспеч-е гос-вом защиты прав и эк-ких интересов рез и нерез при осущ-и вал опер.
Органом валютного регулирования явл ЦБРФ и Прав-во РФ, которые издают в пределах своей компетенции акты организации вал регул, обяз-ные для резиди нерез.
Вал к-ль осущ-ся в соот-и с ФЗ «О вал регул и вал к-ле» и иными фед законами.
Согласно постановлению Прав-ва РФ от 15 июня 2004 г. N 278 фед орг вал к-ля исполнит власти, уполном-м Прав-вом РФ, явл Фед служба фин-бюдж надзора
.Агентами вал к-ля явл уполномоч банки,подотчетные ЦБРФ, а также профес уч-ки РЦБ, тамож орг и тер орг фед органов исполнит власти. Целью вал к-ля явл обеспеч-е соблюдения вал закон-ва при осущ-ии вал опер.
Осн напр-я в.контроля
· проверка обоснованности платежей в ин. Валюте;
· проверка полноты и объективности учета и отчет-ти по вал опер;
· соответствие проводимых вал опер законодательствам и наличия необ-х для них лицензий и разреш-й