Формы кредитования сельскохозяйственных предприятий

Кредитнымотношениямв АПК придается особое значе­ние. Кредит может быть действительным стиму­лом к развитию производства в сельском хозяйстве только в случае ведения государством разумной, оптимальной кредит­ной политики.

Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводите­лей производится в настоящее время из нескольких источни­ков: из государственных денежных средств (государственное кредитование АПК), из муниципальных денежных средств, а также кредитование коммерческими банками или кредитны­ми организациями.

Заем- заимодавцем может быть любое лицо, а не обязательно кредитная организация. По до­говору займа одна сторона (заимодавец) передает в собствен­ность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Ссуда- это передача вещи (имущества) одной стороны (ссу­додателем) в безвозмездное временное пользование другой сто­роне (ссудополучателем), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормально­го износа в обусловленные договором сроки.

Коммерческий кредит - это особое условие при заключении основной сделки, связан­ной с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей. При этом кредит может предоставляться в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Законом установлены основные направления расходования денежных средств федерального бюджета при государственном кредитовании. Это:

• краткосрочное кредитование сезонных затрат и под­держания необходимых запасов в агропромышленном произ­водстве;

• долгосрочное кредитование агропромышленного произ­водства;

• предоставление кредитным кооперативам, более 50 про­центов уставного капитала которых принадлежит юридическим и физическим лицам, занятым в агропромышленном про­изводстве, долгосрочных кредитов для формирования их ус­тавного капитала.

Правительство РФ создает специальные фонды государ­ственной поддержки кредитования в агропромышленном про­изводстве и определяет порядок использования их средств.

Правительством Российской Федерации также определя­ется: перечень сельскохозяйственной продукции (сырья и продовольствия), сдаваемой в залог; залоговые ставки; порядок использования приобретенной в собственность государства сель­скохозяйственной продукции; другие условия данного залога.

Основными принципами банковского кредитованиясельскохо­зяйственных предприятий и организаций АПК являются: возврат­ность, срочность, платность и обеспеченность.

Принцип возвратности означает, что кредит представляется только на возвратной основе. Принцип срочности определяет кон­кретные сроки, на которые предоставляются те или иные бан­ковские ссуды. Принцип платности реализуется в определении Процентной ставки, под которой предоставляются денежные средства Кредитором заемщику. Принцип обеспеченности предопределяет ус­ловия гарантии возвратности кредита.

Все многообразие банковских кредитов в зависимости от сро­ков привлечения и целевого назначения можно подразделить на две группы: долгосрочные и краткосрочные. Рассмотрим наиболее распространенные виды банковских кредитов.

Овердрафт - форма краткосрочного (не более 1 месяца) кредито­вания укрупненной потребности в оборотных средствах заемщика без заключения дополнительных кредитных соглашений в преде­лах заранее оговоренного лимита кредитования.

Целевые краткосрочные кредиты получили наибольшее распро­странение в современной практике кредитования агропромыш­ленного комплекса. В этом случае клиенту не обязательно иметь расчетный счет в данном учреждении коммерческого банка. Для получения кредита достаточным является кредитная заявка, биз­нес-план, пакет финансовой отчетности с отметкой органов Гос­налогслужбы, подтверждающий устойчивое финансовое положе­ние клиента, и наличие достаточного кредитного обеспечения (залога или кредитной гарантии).

Кроме типичных для себя операций (расчетно-кассового об­служивания, сбережения и кредитования) банковские структуры оказывают агропредприятиям также и такие нетрадиционные услу­ги, как лизинг, факторинг и учет векселей.

Лизинг - вид инвестиционной финансовой сделки, при которой лизингодатель приобретает для лизингополучателя у производи­теля (поставщика) необходимые ему основные средства; послед­ние в соответствии с договором лизинга передаются лизинго­получателю в пользование, находясь в собственности лизинго­дателя. Лизингополучатель производит регулярные лизинговые платежи, которые включают в себя амортизационные отчисле­ния по поступившему оборудованию (применяется ускоренная амортизация), а также операционные расходы лизингодателя и сто­имость кредитных ресурсов на приобретение предмета лизинга.

учет векселей, т. е. передача (продажа) права требования по задолженности, оформленной в виде векселя банку.

Налоговый кредит- это отсрочка по уплате налога сроком от 3 месяцев до 1 года вследствие ущерба, причиненного налогоплательщи­ку в результате стихийных бедствий или иных обстоятельств не­преодолимой силы, а также задержки государственного финанси­рования или неоплаты госзаказа. По налоговому кредиту процен­ты не начисляются.