Вопрос № 85. Понятие и виды валютных операций

В связи с функционированием валюты осуществляются ва­лютные операции. Юридическое содержание понятия «валютные операции» имеет четкие границы и расширительному толко­ванию» не подлежит. В основу классификации валютных опера­ций законодателем положен признак резидентства.

К валютным операциям законодатель относит: 1) приобрете­ние резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а так­же использование валютных ценностей в качестве средства платежа; 2) приобретение резидентом у нерезидента либо нере­зидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нере­зидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных цен­ностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валю­ты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; 3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение не­резидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валю­ты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внут­ренних ценных бумаг в качестве средства платежа; 4) ввоз на таможенную территорию России и вывоз с ее таможенной тер­ритории валютных ценностей, валюты РФ и внутренних цен­ных бумаг; 5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внут­ренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за преде­лами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ; 6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ. В отличие от Закона 1992 г., предусматривавшего деление ва­лютных операций на текущие и операции, связанные с движением капитала, в Законе 2003 г. деление по такому принципу не пред­усмотрено.

Плавно моё повествование (оно же копипаста Химичёвой) перетекает в вопрос о субъектах этих валютных правоотношений

Все указанные операции осуществляют физические и юри­дические лица, имеющие статус резидента либо нерезидента, который также определяется Федеральным законом «О валют­ном регулировании и валютном контроле» (ст. 1). Резиденты — это: 1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за ис­ключением тех, кто признается постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; 2) постоянно проживающие в России на ос­новании вида на жительство, предусмотренного законодатель­ством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; 3) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ; 4) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в п. 3; 5) дипломатические представительства, кон­сульские учреждения РФ и иные официальные представитель­ства Российской Федерации, находящиеся за пределами ее тер­ритории, а также постоянные представительства РФ при меж­государственных или межправительственных организациях; 6) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования,

которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле, принятыми в соответствии с ним иными нормативными актами.

** нерезидентам Законом отнесены: 1) физические лица, не

являющиеся резидентами; 2) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; 3) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; 4) ак­кредитованные в России дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударствен­ных или межправительственных организациях; 5) межгосударст­венные и межправительственные организации, их филиалы и достоянные представительства в Российской Федерации; 6) на­ходящиеся на территории России филиалы, постоянные пред­ставительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных выше; 7) иные лица, не указанные в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» в качестве резидентов.

Валютные операции на территории России вправе осуществ­лять лишь уполномоченные банки, под которыми понимаются кредитные организации, созданные в соответствии с законода­тельством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банков­ские операции со средствами в иностранной валюте.