Тема 3. Пассивные операции и ресурсы (пассивы) банка

Задание 3.1. На основании данных таблицы 4 рассчитайте удельный вес каждого вида ресурсов в общем объеме в отчетном и базисном году. Определите сумму собственных и привлеченных средств, а также их долю в общем объеме ресурсов банка. Проведите анализ изменений в структуре ресурсов, произошедших в отчетном году, сделайте вывод.

Таблица 4 – Данные о составе, структуре и динамике ресурсов банков, млн р.

Наименование ресурсов	На начало года	На конец года
1. Уставный фонд
2. Резервный фонд
3. Накопленная прибыль
4. Фонд переоценки статей баланса
5. Остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц
6. Средства на корреспондентских счетах других банков
7. Депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций
8. Банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических и физических лиц
9. Кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства
10. Ценные бумаги, выпущенные банком
11. Прочие пассивы

Задание 3.2. На основании данных таблицы 5 рассчитайте следующие показатели:

1.Рентабельность капитала.

2.Рентабельность уставного фонда.

3.Коэффициент использования капитала.

4.Мультиплекатор капитала.

5.Соотношение капитала и балансовых обязательств.

На основании полученных данных оцените эффективность использования капитала банка. По результатам расчётов сделайте выводы. Решение задачи оформите в виде таблицы.

Таблица 5 – Данные для оценки эффективности использования капитала, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчётный год
1. Прибыль
2.Средние остатки собственного капитала банка	5362021,4	6389741,9
3. Средние остатки уставного фонда	4828633,5	4998635,0
4. Средние остатки кредитных вложений	15808144,7	17633137,7
5. Средние остатки активов банка	17962901,9	20595042,7
6. Средние остатки балансовых обязательствха банка	13000880,6	17945300,9

Задание 3.3. Организация 10 января заключила с банком договор о размещении во вклад (депозит) 190 млн р. на срок 3 месяца под 10% годовых. Денежные средства вкладчиком перечислены 12 января. Согласно договору проценты перечисляются банком на текущий счет организации по состоянию на начало каждого месяца нахождения денежных средств на счете. По окончании срока вклада денежные средства возвращены вкладчику. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30.

Определите сроки и суммы выплат банком вкладчику.

Задание 3.4. Организация заключила с банком договор о размещении во вклад (депозит) 250 млн р. на срок 2 месяца. Установленная банком процентная ставка по вкладу - 8% годовых. Денежные средства перечислены вкладчиком на депозитный счет 16 января. 2 марта организация расторгла договор. Условиями договора было предусмотрено следующее:

- проценты перечисляются банком на текущий счет организации по состоянию на начало каждого месяца нахождения денежных средств на счете;

- при досрочном расторжении договора по инициативе вкладчика проценты за весь период нахождения средств на вкладе (депозите) начисляются по ставке вклада до востребования (0,5% годовых).

При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30.

Определите суммы, подлежащие выплате организации.

Задание 3.5. Вкладчик - физическое лицо 13 января заключил с банком договор о размещении во вклад (депозит) 5 000 000р. на срок 6 месяцев под 11% годовых. По вкладу предусмотрены капитализация процентов в последний рабочий день месяца и возможность внесения дополнительных взносов. 12 апреля банк принял решение о повышении процентной ставки по вкладу на 1 процентный пункт. Вкладчик внес дополнительные взносы во вклад: 1 000 000 р. 25 апреля и 2 000 000 р. 10 мая. Определите сумму процентов по вкладу, подлежащую выплате банком вкладчику по окончании договорного срока исходя из условного (360) и фактического (365 или 366) количества дней в году.

Задание 3.6 Клиент банка (физическое лицо) располагает временно свободными денежными средствами в размере 20 млн бел. р. Размещение денежных средств возможно на срок до 4-х месяцев. Определите какую сумму процентов может получить клиент в предлагаемых вариантах размещения средств и оптимальный вариант с позиции доходности для банка:

-поместить средства на депозитный счёт под процентную ставку 20,5 % годовых с ежемесячной капитализацией процентов;

-поместить средства на депозитный счёт с начислением процентов по ставке 19 % годовых без капитализации.

Задание 3.7 На основании данных таблицы 6 рассчитайте следующие показатели:

1.Чистый доход по вкладным операциям.

2.Рентабельность привлечённых средств во вклады.

3.Рентабельность вкладных операций.

На основании полученных данных оцените эффективность вкладных операций банка. По результатам расчётов сделайте выводы. Решение задачи оформите в виде таблицы.

Таблица 6 – Данные для оценки эффективности вкладных операций

Показатели	Прошлый год	Отчётный год
1.Средняя процентная ставка по вкладным операциям, %	11,0	12,0
2. Средняя процентная ставка по кредитным операциям, %	14,0	14,5
3.Средние остатки средств привлечённых во вклады, млн р.	197714,8	251181,8
4.Сумма процентных расходов по вкладным операциям, млн р.	19791,3	29112,0

Задание 3.8. По данным таблицы 7 рассчитайте следующие показатели:

1.Коэффициент оседания поступивших средств.

2.Коэффициент прилива средств во вклады.

3.Средний срок хранения вкладного рубля.

На основании полученных данных оцените движение средств физических лиц, привлечённых во вклады. По результатам расчётов сделайте выводы. Решение задачи оформите в виде таблицы.

Таблица 7 – Данные для расчёта показателей движения вкладных операций, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчётный год
1.Остатки средств физических лиц, привлечённые во вклады: -на начало периода -на конец периода
2.Среднедневные остатки средств физических лиц, привлечённые во вклады
3.Оборот по поступлению средств физических лиц во вклады
4.Оборот по выбытию средств физических лиц, привлечённых во вклады

Задание 3.9 На основании данных таблицы 8 рассчитайте сумму отчислений в фонд обязательных резервов (резервных требований), реальную стоимость привлеченных ресурсов банка и оцените процентную политику банка в области формирования ресурсной базы. Норматив отчислений в фонд обязательного резервирования по средствам физически лиц установлен в размере 4%, по средствам юридических лиц – 9%.

Таблица 8 – Данные для расчета отчислений в фонд обязательных резервов

Показатели	01.09	08.09	15.09	22.09	01.10
1.Текущие счета юридических лиц (номинальная цена привлечения – 2 %)
2.Срочные депозиты юридических лиц (номинальная цена привлечения – 9 %)
3.Депозиты до востребования юридических лиц (номинальная цена привлечения – 5 %)
4.Срочные депозиты физических лиц (номинальная цена привлечения – 10 %)
5.Привлечённые межбанковские кредиты и депозиты (номинальная цена привлечения – 15%)

Задание 3.10. 1 февраля клиент (физическое лицо) передал банку в доверительное управление 30 млн р. с последующим вложением средств в дисконтные облигации ближайшего выпуска. На полученные от вверителя средства доверительный управляющий 2 февраля приобрел на аукционе 108 облигаций (дисконтных) с доходностью 10,5%, сроком обращения 198 дней. Согласно договору доверительного управления в течение всего срока обращения ценные бумаги остаются в доверительном управлении, а при наступлении срока погашения предъявляются к погашению. Доверительный управляющий получает комиссионное вознаграждение в размере 2% от суммы дохода от операций с ценными бумагами. В то же время за пользование не размещенными в ценные бумаги денежными средствами верителя банк выплачивает клиенту доход из расчета 6% годовых.

Денежные средства возвращены вверителю 1 сентября, номинальная стоимость облигации - 100 000 р.

Количество дней в году принимается равным 365 (366).

Определите сумму, подлежащую выплате физическому лицу.