Д= dср*∑QL
1. Модель 1
dм1= d1ф*у1пл+d2пл*у2пл
dм1 = 0,155*0,448+0,122*0,552 = 0,137
∓d1 = dм1 - dср. пл.
∓d1 = 0,137-0,124 = 0,013
2. Модель 2
dм2= d1ф*у1пл+d2ф*у2пл
dм2 = 0,155*0,448+0,114*0,552 = 0,1323
∓d2 = dм2 - dм1
∓d2 = 0,1323-0,137 = - 0,0048
3. Модель 3
∓Dd (у) = dср. ф. - dм2
∓Dd (у) = 0,1267-0,1323 = - 0,0056
Балансировка факторов:
∑∓Ddi= 0,0113-0,0048-0,0056 = 0,0027
dср. ф. - dср. пл. = 0,124-0,1267= 0,0027
∑∓Ddi= dср. ф. - dср. пл.
Выводы по второму разделу:
Во втором разделе курсового проекта были рассчитаны показатели, характеризующие настоящее положение предприятий. Были рассмотренны показатели по бизнес-плану, а также по отчету. На основе расчетных таблиц можно заметить, что в целом по отрасли промышленность работает на хорошем уровне. Также стоит отметить рост отчетных показателей относительно плановых, а также показателей предыдущего года. Выручка от продаж увеличилась на 13,25 % по сравнению с прошлым годом, рост прибыли от продаж составил 72,95%, а рост чистой прибыли оставил 48,28%. Рост доходов в целом по всем видам деятельности составил 14,27%. Большую часть доходов составляют доходы по обычным видам деятельности, которые составляют 98,16% доходов по всем видам деятельности, их рост равен 13,25%. Расходы также возросли, прирост составил 11,72%. Затраты на производство и реализацию продукции увеличились на 5,69%, они составляют 79,08% расходов по всем видам деятельности.
|
|
Сумма доходов от перевозок уменьшилась на 2,84%. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ, напротив, возросли на 17,52%. Однако общая сумма доходов оказалась выше запланированной на 2,51%.
Что касается предприятия А и предприятия Б, то здесь так же наблюдается положительная динамика. Средняя доходная ставка уменьшилась на 0,029 для предприятия А и уменьшилась на 0,009 для предприятия Б. Себестоимость для обоих предприятий снизилась на 0,00108.
За счет повышения доходной ставки на 0,029 р/т-км. - т. е на 23,16%, для предприятия А прибыль возросла по сравнению с планом на 936,8 тыс. руб., однако за счет снижения грузооборота прибыль снизилась на 269,57 тыс. руб., из-за себестоимости прибыль предприятия возросла на 34,47 тыс. руб. В общем итоге прибыль предприятия А повысилась на 697,699 тыс. руб, и составила 2045,55 тыс. руб. Рентабельность предприятия А составила повысилась почти в 2 раза и составила 70, 19%.
За счет снижения себестоимости прибыль предприятия Б возросла на 75,94 тыс. руб., из-за повышения объема работ прибыль возросла на 640,805 тыс. руб. Снижение прибыли из-за доходной ставки на 0,009 р/т-км. (т.е. на 7,05%) составляет 608,857 тыс. руб. В итоге прибыль предприятия Б возросла на 107,89 тыс. руб. т.е. на 7,22%, и составила 1603,1 тыс. руб. Рентабельность предприятия Б составила 24,97%.
Раздел 3. Анализ и диагностика имущественного и финансового состояния предприятия
Исходные данные:
Таблица 13