Г. Владивосток

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ МИНИСТЕРСТВА

СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Дальневосточный государственный технический

Рыбохозяйственный университет

(ДАЛЬРЫБВТУЗ)

Л.Г. ЧЕЛЮК, В.К. ДОСМАГАМБЕТОВ

Налоги и налогообложение

Практикум

и организация самостоятельной работы бие

для студентов всех форм обучения

080100.62

все профили

080200.62

профиль «Финансовый менеджмент»

г. Владивосток

УДК 336.4 (07)

ББК 65.9 (2) 261.413 Я 73

Ч - 417

Утверждено редакционно-издательским советом Дальневосточного государственного технического рыбохозяйственного университета

Авторы: Л.Г. Челюк, канд. экон. наук, доцент

В.К. Досмагамбетов, канд. экон. наук, доцент

Рецензенты:

Д-р экон.наук, профессор, заведующий кафедрой «Финансы и налоги» ФГБОУ ВПО «ВГУЭС» О.Ю. Ворожбит;

Д-р экон.наук, профессор кафедры «Финансовый менеджмент» ФГБОУ ВПО Дальрыбвтуз Л.В. Акимова

Печатается в авторской редакции

2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………… 5

Тематический почасовой план изучения дисциплины……………..9

Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов…… 11

Тема 1 Экономическая сущность налогов и основы налогообложения в Российской Федерации………………………..12

1.1 Методические указания………………………………………....12

1.2 Контрольные вопросы………………………………………….. 22

1.3 Тестовые задания………………………………………………...23

Тема 2 Общеустановленная система налогообложения. Налоги юридических лиц……………………………………………………..30

2.1 Налог на добавленную стоимость……………………………….30

2.1.1 Методические указания………………………………………..30

2.1.2 Тестовые задания……………………………………………….33

2.1.3 Задачи………………………………………………………….. 42

2.2.Акцизы…………………………………………………….………62

2.2.1Методические указания………………………………………...62

2.2.2Тестовые задания………………………………………………..69

2.2.3Задачи…………………………………………………………… 75

2.3 Налог на прибыль организаций………………………………… 77

2.3.1Методические указания……………………………………….. 77

2.3.2Тестовые задания………………………………………………..89

2.3.3 Задачи………………………………………………………….103

2.4 Налог на имущество организаций……………………………...127

2.4.1Методические указания……………………………………….127

2.4.2Тестовые задания………………………………………………129

2.4.3Задачи…………………………………………………………..134

Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц………………….......................................................138

3.1Налог на доходы физических лиц………………………………138

3.1.1Методические указания……………………………………….138

3.1.2Тестовые задания………………………………………………146

3.1.3Задачи……………….………………………………………….162

3.2 Налог на имущество физических лиц………………………….173

3.2.1Методические указания……………………………………….173

3.2.2Тестовые задания………………………………………………179

3.3.3задачи………………..………………………………………….182

Тема 4 Специальные налоговые режимы………………………….189

4.1 Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения…………………………..189

4.1.1Методические рекомендации…………………………………189

4.1.2Тестовые задания………………………………………………194

4.1.3 Задачи…………………………………………………………..203

4.2 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности…………………………………………………………212

4.2.1Методические рекомендации…………………………………212

4.2.2Тестовые задания………………………………………………215

4.2.3Задачи……………….………………………………………….220

4.3 Единый сельскохозяйственный налог…………………………224

4.3.1Методические указания……………………………………….224

4.3.2Тестовые задания………………………………………………229

4.3.3Задачи…………………………………………………………..232

5. Прочие налоги, сборы, взносы………………………………….233

5.1Прочие федеральные налоги, сборы……………………………233

5.1.1Методические рекомендации…………………………………233

5.1.2Тестовые задания……………………………………………...262

5.1.3Задачи…………………………………………………………..277

5.2Прочие региональные и местные налоги, сборы, взносы…… 280

5.2.1Методические рекомендации…………………………………280

5.2.2Тестовые задания………………………………………………293

5.2.3Задачи…………………………………………………………..300

Задания для самостоятельной работы …………………………….303

6.1Контрольные задания для проведения первого рубежного рейтинга…………………….. ………………………………………303

6.2Контрольные задания для проведения второго рубежного рейтинга…………………….. ………………………………………342

6.3Контрольные задания для проведения третьего рубежного рейтинга…………………………………………………………….. 360

7. Перечень вопросов к итоговому экзамену (зачету)…………….378

8. Примерные темы курсовых работ……………………………….381

Приложения………………………………………………………….385

Рекомендуемая литература…………………………………………398