Решение. Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности

Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.

1. Производится расчет средней нетто-ставки без учета рисковой надбавки на 100 руб. страховой суммы

То = (В / С) × Р(А) × 100 =8500 / 45000 × 0,05 × 100 = 0,94 (10)

2. Производится расчет рисковой надбавки, при отсутствии данных о разбросе возможных страховых возмещений расчет согласно методики Росстрахнадзора ведется по формуле

Тр = 1,2 × Тнс × а × (11)

где а- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности Y, значение которого берется из таблицы:

В нашем примере страховщик предполагает с вероятностью 0,95 обеспечить не превышение возможных страховых возмещений над собранными взносами. По табл., приведенной выше, находим, что при гарантии безопасности 0,95 коэффициент а= 1,645.

Тр = 1,2 × 0,94 ×1,645 × =0,08 (12)

3. Рассчитаем нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы с учетом рисковой надбавки Тнс = То + Тр = 0,94 + 0,08 = 1,02 (руб.) (13)

4. Рассчитаем искомую брутто-ставку, если расходы на ведение дела составляют 0,06 руб. со 100 руб. страховой суммы, а доля нагрузки в структуре страхового тарифа составляет 20 % (12% + 8%).

Тнс + Рв

Тбс = –––––––––––– × 100 = (1,02 + 0,06) / (100% – 20%) × 100 = 1,35 (руб.)

100% – Н* (14)

Таким образом, тарифная брутто-ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб. 35 коп. со 100 руб. страховой суммы.

Нетто-ставки по всем видам страхования построены на средней величине убыточности страхового возмещения. Убыточность страховой суммы различается по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования. Поэтому в целях соответствия страховых тарифов уровню убыточности страхового возмещения используется дифференциация тарифных ставок.

Так, например, при имущественном страховании тарифные ставки дифференцированы по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования, а при страховании имущества сельхозпредприятий дифференциация осуществляется еще и по группам сельхозкультур, видам животных, группам основных и оборотных фондов.

Также применяется дифференциация тарифов по категориям страхователей, учитывающая форму организации страхователя (кооператив, общественная организация и др.).

При страховании средств личного транспорта тарифные ставки дифференцированы в зависимости от степени риска отдельных видов транспорта. Во многих странах они учитывают еще и марку автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т.п.

В отдельных отраслях страхования построение тарифов имеет свои особенности. Так, определение тарифных ставок по страхованию жизни основано на таблице смертности, которая представляет собой систему возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста, продолжительность жизни и др. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной частотой.