Факторы, влияющие на формирование денежных потоков предприятия

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ:

· Конъюнктура товарного и финансового рынков

· Система налогообложения предприятия

· Сложившаяся практика кредитования поставщиков и покупателей продукции

· Система осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов

· Доступность финансового кредита

· Возможность привлечения средств безвозмездного целевого финансирования

ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ:

· Жизненный цикл предприятия

· Продолжительность операционного цикла

· Сезонность производства и реализации продукции

· Неотложность инвестиционных программ

· Амортизационная политика предприятия

· Уровень операционного рычага

· Финансовый менталитет владельцев и менеджеров предприятия

Вопрос 5 Методы расчета и оптимизации денежного потока предприятия.

ДП – совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Цель управления ДП – обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

Чистый денежный поток (ЧДП=ПДП-ОДП)

Расчет чистого денежного потока предприятия может быть осуществлен как косвенным так и прямым методами, и осуществляется по видам хозяйственной деятельности и предприятию в целом.

Косвенный метод расчета ЧДП по операционной деятельности:

ЧДПо = ЧП + Аос + Ана ± DДЗ ± DЗтм ± D КЗ ± DР