Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

11.2.1. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями и лицензирование

Согласно п. 3 ст. 17 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — Закон о драгоценных металлах и драгоценных камнях) Банк России в соответствии с федеральными законами (т.е. Законом о банках и банковской деятельности) осуществляет лицензирование операций банков и иных кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

При этом на основании ст. 1 Закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях под драгоценными металлами понимаются: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях[439], монетах, ломе и отходах производства и потребления.

К драгоценным камням относятся: природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ[440].

Данные перечни могут быть изменены только федеральным законом.

Операции кредитных организаций с драгоценными металлами необходимо разделять на те, которые они могут осуществлять независимо от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами (в целях банковского регулирования они относятся к банковским сделкам), и те, для осуществления которых наличие такой лицензии обязательно (в целях банковского регулирования относятся к банковским операциям).

Во втором случае имеются в виду либо генеральная лицензия на осуществление банковских операций, либо лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которая выдается при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Для получения этих лицензий кредитная организация дополнительно к основному пакету документов должна представить:

а) надлежащим образом заверенную копию документа, выдаваемого Минфином России и подтверждающего согласование осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами[441];

б) справку кредитной организации о наличии весоизмерительных приборов и разновесов в случаях, установленных нормативными актами Банка России[442]. В данном случае имеется в виду, что при приеме и выдаче драгоценных металлов и драгоценных камней кредитные организации обязаны оборудовать свои кладовые (хранилища) или другие помещения кассового узла весоизмерительными приборами и разновесами и обеспечить своевременные поверки и освидетельствования весового хозяйства метрологической службой[443].

Постановки на специальный учет в органах федерального пробирного надзора в настоящее время не требуется[444].

Лицензирования операций с драгоценными камнями Законом о банках и банковской деятельности не предусмотрено.

В связи с этим Банк России определяет перечень операций с драгоценными камнями, а также аналогичные операции с драгоценными металлами, которые осуществляются кредитными организациями при наличии любой из лицензий на осуществление банковских операций вне зависимости от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами. К ним относятся: принятие в качестве обеспечения исполнения обязательств, хранение, транспортировка, использование в некоммерческих целях, реализация через уполномоченные организации[445]. При этом оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов кредитные организации могут только при наличии сертифицированного хранилища[446].

В целях банковского регулирования эти операции относятся к иным сделкам, совершаемым кредитными организациями.

11.2.2. Операции кредитных организаций с драгоценными металлами, осуществляемые на основании лицензии на совершение операций с драгоценными металлами

К банковским операциям с драгоценными металлами, осуществляемыми на основании специальной лицензии Банка России на совершение операций с драгоценными металлами, относятся следующие операции.

1. Покупка и продажа драгоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

2. Привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.

3. Размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах.

Данный перечень определяется путем исключения из перечня банковских операций и сделок с драгоценными металлами[447] тех сделок, которые могут осуществляться независимо от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами (принятие в обеспечение исполнения обязательств, хранение, транспортировка, использование в некоммерческих целях)[448].

Первая операция предусмотрена и актами Правительства РФ, согласно которым:

а) Банк России и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) у пользователей недр;

б) инвесторы и промышленные потребители имеют право покупать (продавать) слитки золота и серебра только через Банк России и специально уполномоченные банки, заключать со специально уполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их приобретению или отчуждению, а также совершать операции со слитками по специальным счетам, открываемым в специально уполномоченных банках[449];

в) Банк России и кредитные организации могут осуществлять экспорт из России драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, являющихся законным средством платежа[450].

Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут проводиться между Банком России и кредитными организациями[451].

К операциям, совершаемым кредитными организациями только при наличии лицензии на совершение операций с драгоценными металлами, относится купля-продажа монет из драгоценных металлов[452].

Кроме того, кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на совершение операций с драгоценными металлами (в отношении драгоценных металлов, находящихся в их собственности, а также реализуемых ими на внешнем рынке по договорам комиссии, заключенным с собственниками этих драгоценных металлов), могут осуществлять экспорт аффинированных золота и серебра в виде слитков. Однако для этого им дополнительно требуется генеральная лицензия Министерства промышленности и торговли РФ[453].

Кредитная организация также имеет право создавать ОФБУ, в состав которого входят драгоценные металлы, только при наличии соответствующей лицензии Банка России, дающей право на осуществление операций с драгоценными металлами[454].

11.2.3. Порядок осуществления операций с драгоценными металлами кредитными организациями

1. Сделки купли-продажи с поставкой драгоценных металлов в физической форме.

Выделяются два вида таких сделок:

а) с немедленной поставкой (наличные сделки), когда даты валютирования (даты расчетов и поставки драгоценных металлов) устанавливаются в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

б) срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.

Кроме того, банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством РФ и международной банковской практикой.

2. Операции с драгоценными металлами с открытием «металлических» счетов.

«Металлические» счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

Выделяются следующие виды таких счетов:

1) для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Такие счета могут открываться Банком России[455];

2) для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет — количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

Обезличенные металлические счета также бывают двух видов:

а) счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков;

б) счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.

Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.

Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте РФ. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета[456].

Контрольные вопросы

1. Какие операции осуществляют уполномоченные банки с иностранной валютой?

2. Кем являются кредитные организации в системе валютного контроля и в чем заключаются их основные функции?

3. Какие операции и в каком порядке осуществляют кредитные организации с драгоценными металлами?

4. Какие операции и в каком порядке осуществляют кредитные организации с драгоценными камнями?