Данные для расчета корпоративного подоходного налога за 2015 год
Показатели
| Сумма, тыс. тенге
|
Доход от реализации продукции
| 107459,72
|
Себестоимость реализованной продукции
| 81739,92
|
Доход от неосновной деятельности
| 7769,40
|
Расходы периода, всего
|
|
в том числе:
|
|
Расходы по реализации
| 161,95
|
Общие и административные расходы
| 17749,29
|
Расходы на выплату вознаграждения
| 67,08
|
Корреспонденция счетов по отражению налогового обязательства
№п/п
| Содержание хозяйственных операций
| Сумма, тыс. тенге
| Корреспонденция счетов
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
|
| Начисление корпоративного подоходного налога
| 2903,9
|
|
|
| Начисление отсроченного подоходного налога
| 24,3
|
|
|
Аудиторская программа проверка учета расчетов с бюджетом ТОО «AvtoStroyGroup»
№
| Процедуры аудита
| Источники информации
|
| Проверка данных регистров учета расчетов с бюджетом и сверка со счетами Главной книги
|
Журналы - ордера и Главная книга
|
|
Проверка правильности определения налогооблагаемого дохода
|
Финансовая отчетность, расходные ведомости
|
|
Проверка правильности применения налоговых ставок
|
Учетная политика, Налоговый Кодекс
|
|
Проверка правильности применения налоговых льгот
|
Контракты, журналы -ордера
|
|
Проверка своевременности уплаты налогов в бюджет
|
Налоговая отчетность
|
|
Проверка правильности ведения синтетического и аналитического учета
|
Главная книга, журналы - ордера, учетные регистры
|
| Проверка соблюдения действующего законодательства и соответствия записей учета записям в Главной книге и балансе предприятия
| Налоговый Кодекс РК и др. нормативно - правовые акты
|