Анализ кредитоспособности предприятия. Кредитоспособность – это такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, при котором существует уверенность в эффективном использовании заемных средств

Кредитоспособность – это такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, при котором существует уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с установленными условиями договора.

Основными показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются:

1. Отношение объема реализации к чистым текущим активам:

K1= Nр / Aчт

где Ачт – чистые текущие активы; Nр – объем реализации.

2. Отношение объема реализации к собственному капиталу:

К2=Nр / СК

где СК – собственный капитал

3. Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу:

К3=Дк / СК

где Дк – краткосрочная задолженность.

4. Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации:

К4=ДЗ / Nр

где ДЗ – дебиторская задолженность

5. Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия:

К5=Ал / Дк

где Ал – ликвидные активы

Оценка кредитоспособности предполагает определение класса каждого показателя путем сопоставления его фактического значения с нормативным. С помощью рейтинговой оценки кредитоспособности определяется класс кредитоспособности оцениваемого предприятия. В результате предприятия 1-го класса считаются финансово устойчивыми и кредитуются с некоторыми льготами (снижение процентной ставки, предоставление доверительного кредита); предприятия 2-го класса считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях; предприятия 3-го класса являются ненадежными и кредитуются на особых условиях (высокие ставки, штрафы и санкции).