Каковы обстоятельства, подлежащие выяснению и доказыванию при расследовании присвоений и растрат имущества?

Для установления всех обстоятельств предмета доказывания по этим делам требуется выяснить:

• по субъекту — кто конкретно совершил растрату или при­своение (должностное или не должностное лицо, которому было вверено имущество или денежные средства); состав преступной группы, обстоятельства и цели ее формирова­ния, личность организатора, роль каждого участника; мо­тив преступления; как и кому реализовывалось похищен­ное, на что истрачены деньги; характеристика субъектов преступления;

• по субъективной стороне — наличие прямого умысла на хищение, на длящийся характер преступной деятельности; сговор с соучастниками; вовлечение в преступную деятель­ность третьих лиц;

• по объекту — какое имущество похищено, кому оно принадлежало, на каких условиях было вверено винов­ному, какими правами в отношении его был наделен виновный, каковы были его обязанности в отношении вверенного имущества, как все это было оформлено до­кументально; суммы похищенных денежных средств, от­куда они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как должны были быть израсходованы или где находиться и на каких условиях, сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были ис­трачены, где и у кого находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства вещи, имущество;

• по объективной стороне — как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом заблаговременно маскировалась эта подготовка, кем; способ совершения хищения и способ его сокрытия; содержание каждого эпизода преступной деятельности; какие следы и признаки преступных дейст­вий должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у частных лиц, в местах хранения похищен­ных ценностей, при их транспортировке, у получателей или пособников; какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия для совершения пре­ступлений были ими использованы.